Éves zárás - nyitás |
  
|
Éves zárás - nyitás |
|
Az aktuális év főkönyvi zárását és a következő év megnyitását elvégző funkció.
A zárási – nyitási tevékenység elemei
1. A Társasági adó előleg befizetése év közben
Kézi kontírozás 2001.07.20 7 – Vegye napló
Gyakoriság: Alkalomszerű.
T4611 Tárgyévi társasági adó Előleg összege
K384 Bankszámla #
2. A számviteli törvényből eredő zárási feladatok elvégzése
Kézi kontírozás 2001.12.31 7 – Vegyes napló
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
Elemei:
Pl: Céltartalék képzés
T8652 Céltartalék képzés jövőbeni költségekre Céltartalék összege
K4221 Céltartalék jövőbeni költségekre #
3. A tárgyévet terhelő tényleges társasági adó elszámolása az év végén
Már nem kell kézzel könyvelni, mivel az eredményszámlák zárása funkció ennek a számlának a zárását is elvégzi. A zárást nem kell Vegyes naplóval (7*) csinálni, mivel az Eredmény kimutatásba csak a Társasági adó számla Tartozik forgalma kerül.
{Kézi kontírozás 2001.12.31 7 – Vegyes napló
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
T891 Társasági adó Tárgyévi társasági adó egyenlege
K4611 Tárgyévi társasági adó #}
4. Költségszámlák havi zárása
Csak a Költséghely (6*) és Költségviselő (7*) számlák használata esetén kell elvégezni!
Gépi kontírozás: UNIS / Számvitel / Főkönyv / Kontírozás / Gépi kontírozás /
Költségszámlák havi zárása
Gyakoriság: Havonta (vagy más elszámolási időszakonként Pl: negyedévente)
A. Költséghelyek zárása
A költséghelyek zárása a költséghely számlák havi egyenlegének átvezetését jelenti költségviselő vagy ráfordítás számlákra.
614 számla / 3–as jelleg -> 7113 számlára / 1-es jelleggel
T7113/1 K699/1
614 számla / 5–ös jelleg -> 8521 számlára / 0-ás jelleggel
T8521/0 K699/5
B. Költségviselők zárása
A költségviselők zárása a költségviselő számlák havi egyenlegének átvezetését jelenti ráfordítás vagy készlet számlákra.
7114 számla / 1-es jelleggel -> 83131 számlára
T83151 K7114/1
751 számla / 1-es jelleggel -> 2312 számlára
T2312 K751/1
5. Költségnem számlák átvezetése
Csak összköltséges eredménykimutatás készítése esetén, a Költséghely (6*) és Költségviselő (7*) számlák mellőzése esetén kell használni a funkciót.
Gépi kontírozás: UNIS / Számvitel / Főkönyv / Kontírozás / Gépi kontírozás /
Költségnem számlák átvezetése
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
T811 Anyagköltség 51* Anyagköltség költségnem számlák egyenlege
K59 Költségnem átvezetési számla #
6. Eredmény számlák év végi zárása
Gépi kontírozás: UNIS / Számvitel / Főkönyv / Kontírozás / Gépi kontírozás /
Eredmény számlák zárása
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
T493 Adózott eredmény elszámolása Az egyes ráfordítás számlák egyenlege
K8 Ráfordítások #
illetve
T9 Bevételek Az egyes bevétel számlák egyenlege
K493 Adózott eredmény elszámolása #
7. Társasági adó számla zárása
Az Eredmény számlák év végi zárása a Társasági adó számla zárását nem végzi el (mert ezt vegyes naplóval kell rögzíteni!), ezért azt kézi kontírozással kell megcsinálni.
Kézi kontírozás 2001.12.31 7 – Vegyes napló
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
T493 Adózott eredmény elszámolása A Társasági adó számla egyenlege
K891 Társasági adó #
8. Eredmény tartalék igénybevétele adózott eredmény kiegészítéséhez
Kézi kontírozás 2001.12.31 7 – Vegyes napló
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
T413 Eredmény tartalék Igénybevett eredmény tartalék
K493 Adózott eredmény elszámolása #
9. Osztalék elszámolás
Kézi kontírozás 2001.12.31 7 – Vegyes napló
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
T493 Adózott eredmény elszámolása Fizetendő osztalék
K456 Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben #
10. Az adózott eredmény átvezetése a mérleg szerinti eredménybe
Kézi kontírozás 2001.12.31 7 – Vegyes -> Kell a mérleghez
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
T493 Adózott eredmény elszámolása Adózott eredmény számla egyenlege
K419 Mérleg szerinti eredmény #
11. Mérleg számlák év végi zárása – év eleji nyitása
Gépi kontírozás: UNIS / Számvitel / Főkönyv / Kontírozás / Gépi kontírozás / Éves zárás - nyitás
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
Zárás: 2001.12.31 9 – Záró gépi napló
T492 Zárómérleg számla Az Eszköz számlák egyenlege
K1,2,3 Eszköz számlák #
illetve
K4 Forrás számlák A Forrás számlák egyenlege
T492 Zárómérleg számla #
Nyitás: 2002.01.01 1 – Nyitó gépi napló
T1,2,3 Eszköz számlák Az Eszköz számlák egyenlege
K491 Nyitómérleg számla #
illetve
T491 Nyitómérleg számla A Forrás számlák egyenlege
K4 Forrás számlák #
12. A mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba helyezése
Kézi kontírozás 2002.01.01 1 – Nyitó kézi napló
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
T419 Mérleg szerinti eredmény Mérleg szerinti eredmény
K413 Eredmény tartalék #
13. A számviteli törvényből eredő nyitási feladatok elvégzése
Kézi kontírozás 2002.01.01 7 – Vegyes napló
Gyakoriság: Évente egyszer a zárlati tevékenység részeként.
Elemei:
Pl: Céltartalék feloldása
T4221 Céltartalék jövőbeni költségekre Céltartalék összege
K9652 Céltartalék felhasználás jövőbeni költségekre #
Az éves zárás – nyitás elvégzése
A program elindulásához a zárni kívánt időszakot kell megadnunk. Az 1 – 4 számla osztályok (eszköz és forrás számlák) egyenlegét a program időszak záró dátumával, az éves zárás naplóval a számlák egyenlegének jellegét figyelembe véve átvezeti a záró mérleg számlára, majd a nyitó naplóval, a zárást követő napi dátummal, ellentétes oldalra könyvelve kikontírozza a nyitó mérleg számlával szemben. A záró és nyitó napló kódja, valamint a záró és a nyitó mérleg számlák száma a rendszer paraméterek között van eltárolva. A programfunkció csak a kontírozást végzi el, a könyvelést külön el kell végezni (csoportos könyveléssel).
Pl: Zárás: T492 Zárómérleg számla Az Eszköz számlák egyenlege
K1,2,3 Eszköz számlák #
illetve
K4 Forrás számlák A Forrás számlák egyenlege
T492 Zárómérleg számla #
Nyitás: T1,2,3 Az Eszköz számlák egyenlege
K491 Nyitómérleg számla
illetve
T491 Nyitómérleg számla A Forrás számlák egyenlege
K4 Forrás számlák #
Funkciók: Karbantartás Új tétel
Jogosultságkód: 252226 Help context: 252226
Forrás: EviNyiZar
1. Időszak választás
Alap időszak definíciós törzsből történő választás: PIdoDef
KezDatX:= PIdoDef.IdoKez Kezdő dátum
BefDatX:= PIdoDef.IdoBef Befejező dátum
NyiDatX:=BefDatX+1
2. Mérlegszámlák zárása és nyitása
Alaptábla: FFokMoz Főkönyvi mozgás tábla
Where (Substring(FFokMoz.FokKod,1,1)>='1') And
FFokMoz.FokKod<KazoAda.NyiMerSz Do
Begin
FokKodX:= FFokMoz.FokKod
If FFokTor(FokKodX).SziKod='I' Then ParKodX:= FFokMoz.ParKod
Else ParKodX:='0'
If FFokTor(FokKodX).AfaSzl='I' Then AkdKodX:= FFokMoz.AkdKod
Else AkdKodX:='00
Select
EviForg:=Sum(Tartoz – Kovete)
From FFokMoz
Where FFokMoz.KnyDat>=KezDatX And
FFokMoz.KnyDat<=BefDatX And
Group by FFokMoz.FokKod And
ParKodX And
AkdKodX
If EviForg > Nulla Then
Begin
SzlJelX:=1 – Tartozik Átvezetés könyvelés – Éves zárás/nyitás
End
Else
Begin
If HaviForg < – Nulla Then
Begin
SzlJelX:=2 – Követel Átvezetés könyvelés
End
Else
Begin
Nincs könyvelés
End
End
Next
End
Átvezetés könyvelés – Éves zárás/nyitás
2.1. Záró mozgás
FKntFej - Kontírozási fejadatok
Insert
Program által előállított adatok:
Azonosító adatok: Automatikus
Input adatok:
I1. KontDt Kontírozás dátuma: BefDatX (2002.03.31)
I2. NapKod Napló kód: KAzoAda.EviZarNp (7ZY)
I3. Bizony Bizonylatszám: FokKodX (1)
I4. EloBiz Előző bizonylatszám: <0>
I5. ParKod Partner kód: ParKodX
I6. SzeKod Szervezeti egység <0>
I7. DolKod Dolgozó kód <0>
I8. Megjeg Megjegyzés: 'Mérlegszámlák éves zárása'
Kiegészítő adatok:
K1. BizAzo Bizonylat azonosító <0>
K2. SzaSza Számlaszám: <0>
K3. KonAzo Kontírozási azonosító: <0>
Állapot adatok:
Á1. KonMod Kontírozás típusa: 2 – Gépi kontírozás
Á2. FokAll Főkönyvi állapot: 1 – Kontírozott
Á3. StoAzA Stornó azonosító A: 0
Á4. StoAzB Stornó azonosító B: 0
Á5. SzlJel Számla jelleg SzlJelX
Á6. KonTip Kontírozás típusa: 525 – Mérlegszámlák éves zárása
Napló adatok: Automatikus
FKntTet - Kontírozási tételadatok
Insert
A, Adózott eredmény elszámolási számla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 1 - Alap
A8. SzlJel Számla jelleg: FKntFej.SzlJel
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla KAzoAda.ZarMerSz (492)
I2. ParKod Partner kód: 0
I3. KtgSzl Költség számla: 0
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: 00
I7. ProKod Project kód: 0
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. MeeKod Mennyiség egység 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I10. Tartoz Tartozik összeg: Abs(EviForg)
I11. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I10. Tartoz Tartozik összeg: 0
I11. Kovete Követel összeg: Abs(EviForg)
End
I12. Mennyi Mennyiség 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus
B, Mérlegszámla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 2 - Ellen
A8. SzlJel Számla jelleg: Inverz(FKntFej.SzlJel)
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla FokKodX (1)
I2. ParKod Partner kód: ParKodX
I3. KtgSzl Költség számla: 0
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: AkdKodX
I7. ProKod Project kód: 0
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. MeeKod Mennyiség egység 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I10. Tartoz Tartozik összeg: Abs(EviForg)
I11. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I10. Tartoz Tartozik összeg: 0
I11. Kovete Követel összeg: Abs(EviForg)
End
I12. Mennyi Mennyiség 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus
2.2. Nyitó mozgás
FKntFej - Kontírozási fejadatok
Insert
Program által előállított adatok:
Azonosító adatok: Automatikus
Input adatok:
I1. KontDt Kontírozás dátuma: BefDatX + 1 (2002.04.01)
I2. NapKod Napló kód: KAzoAda.EviNyiNp (7NY)
I3. Bizony Bizonylatszám: FokKodX (1)
I4. EloBiz Előző bizonylatszám: <0>
I5. ParKod Partner kód: ParKodX
I6. SzeKod Szervezeti egység <0>
I7. DolKod Dolgozó kód <0>
I8. Megjeg Megjegyzés: 'Mérlegszámlák éves nyitása'
Kiegészítő adatok:
K1. BizAzo Bizonylat azonosító <0>
K2. SzaSza Számlaszám: <0>
K3. KonAzo Kontírozási azonosító: <0>
Állapot adatok:
Á1. KonMod Kontírozás típusa: 2 – Gépi kontírozás
Á2. FokAll Főkönyvi állapot: 1 – Kontírozott
Á3. StoAzA Stornó azonosító A: 0
Á4. StoAzB Stornó azonosító B: 0
Á5. SzlJel Számla jelleg Inverz(SzlJelX) !!!
Á6. KonTip Kontírozás típusa: 526 – Mérlegszámlák éves nyitása
Napló adatok: Automatikus
FKntTet - Kontírozási tételadatok
Insert
A, Nyitó mérleg számla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 1 - Alap
A8. SzlJel Számla jelleg: FKntFej.SzlJel
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla KAzoAda.NyiMerSz (491)
I2. ParKod Partner kód: 0
I3. KtgSzl Költség számla: 0
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: 00
I7. ProKod Project kód: 0
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. MeeKod Mennyiség egység 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I10. Tartoz Tartozik összeg: Abs(EviForg)
I11. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I10. Tartoz Tartozik összeg: 0
I11. Kovete Követel összeg: Abs(EviForg)
End
I12. Mennyi Mennyiség 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus
B, Mérlegszámla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 2 - Ellen
A8. SzlJel Számla jelleg: Inverz(FKntFej.SzlJel)
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla FokKodX (1)
I2. ParKod Partner kód: ParKodX
I3. KtgSzl Költség számla: 0
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: AkdKodX
I7. ProKod Project kód: 0
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. MeeKod Mennyiség egység 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I10. Tartoz Tartozik összeg: Abs(EviForg)
I11. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I10. Tartoz Tartozik összeg: 0
I11. Kovete Követel összeg: Abs(EviForg)
End
I12. Mennyi Mennyiség 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus