Navigation:  Tartalom > Pénzügyi modul > Számlaállomány nyilvántartás > Pénzügyi bizonylatok kontírozása > Számla alap kontírozás

 

A program lehetővé teszi számunkra, hogy az adatbázisban található szállítói és vevői pénzügyi bizonylatok (számlák) kontírozását a számla alap és áru tétel adatainak felhasználásával, a program által segítve végezzük el. Így nem szükséges a számlák kontírozáshoz való újbóli kézbe vétele, valamint az értékadatok újbóli beírását is mellőzni tudjuk.

 

(PSzaAru) előállítja a kontírozási fej (FKntFej) és tételadatokat (FKntTet).

 

A kontírozási módok:

1.Egyedi:

A kontírozás a számla fej karbantartó képernyő számviteli adatok fülén a [Kontírozás] gomb megnyomásával végezhető el.

 

2. Csoportos:

A kontírozást a számla előtétszűrés képernyőn is végrehathatjuk a [Csoportos kontírozás] gomb megnyomása után. Az előtétszűrés képernyőről indított kontírozás minden a szűrési feltételnek megfelelő számlát kikontíroz, amely megfelel a kontírozási feltételeknek is. A kontírozást a program az előtétszűrés képernyőn lévő bizonylatok sorrendjében végzi el a program. Amennyiben olyan tétel van az előtétszűrés képernyőn, amelyik nem felel meg a kontírozási feltételeknek, annál a tételnél hibaüzenet ad a program. Az üzenet nyugtázása után a program átlép a következő tétel kontírozására.

 

A kontírozás elvégzése után a program megmutatja a kontírozás eredményét a képernyőn. Ezen a képernyőn elvégezhetjük a kontírozott tételek könyvelését is.

 

 

A kontírozás feltételei:

 

0. Minden pénzügyi bizonylatra (számlára) vonatkozóan:

PSzaAla.FokAll='0'                (Alap – Kontírozatlan főkönyvi állapot)                        And

PSzaAla.Status='1'                (Elfogadott státusz)                                        And

PSzaAla.StoKod='0'                (Alap – Nem stornó illetve stornózott)                        And

Abs(PSzaAla.FtOssz)>0        (Nem nulla értékű száma)                                And

PSzaAla.TelDat in Nyitott idő        (A számla kontírozási dátuma a nyitott időszakba esik)        

 

1. Szállítói számlák:

A. Minden szállítói pénzügyi bizonylatra vonatkozóan:

PSzaAla.TipusK='1'                (Szállító)                                                And

PSzaAla.UtaDol<>'0'                (Az utalványozó dolgozó meg van adva)                        And

PSzaAla.JovDol<>'0'                (A jóváhagyó dolgozó meg van adva)                        And

 

B. Gépi számla formátum esetén:

(PSzaAla.FormaK=2                (Gépi számla)                                                And

(PSzaAru.AruTip='1'        (Termék árutípus)                                        And

PSzaAru.PenAll='1'        (Rendezett pénzügyi állapot)                                Or

(PSzaAru.AruTip='2'        (Szolgáltatás árutípus)

A gépi számlák termék típusú áru tételeinek készlet mozgáshoz rendelthez kell lenni. A szolgáltatás áru típusú áru tételnek nem.

 

2. Vevő és belső számlák:                

PSzaAla.TípusK='2'                (Vevő)                                                        Or

PSzaAla.TipisK='3'                (Belső)

A vevő és belső számlák kontírozásának nincs speciális feltétele.

 

A kontírozás elvégzésének az is feltétele, hogy a kontírozáshoz szükséges főkönyvi számla számok a megfelelő adatmezőkben rendelkezésre álljanak. Az, hogy a program honnan veszi a kontírozási főkönyvi számlaszámokat a kontírozás típusától függ, így azt az egyes kontírozási típusoknál ismertetjük. Amennyiben a kontírozáshoz csak egyetlen főkönyvi számlaszám is hiányzik, akkor a program a bizonylat kontírozását nem végzi el. A program üzenetet ad arról, hogy milyen főkönyvi számlaszámot hiányol.

 

 

If (PSzaAla.Jelleg<>'H)' Then

 

A szállító és vevő számlák kontírozása helyesbítő (H) jellegű számlák kivételével. A helyesbítő számla kontírozása másképpen történik. (Lásd: Később.)

 

 

Normál szállítói számla:

Pl-A:        Szállító                Teljesítés dátuma:        2002.07.30

T5        400                K454        500

T466        100

 

Normál vevő számla:

Pl-B:        Vevő                Teljesítés dátuma:        2002.07.30

T311        500                K9        400

                 K467        100

 

A kontírozási fej és tétel adatok előállításának módja:

Minden számlából általában egy kontírozási egység (egy fej és legalább kettő tétel (egy Tartozik és egy Követel) keletkezik. A kontírozási fej a kontírozás fő adatait tartalmazza, míg a tételekben a Tartozik és Követel kontírozási elemek adatai szerepelnek. A program az 1:N típusú kontírozást valósítja meg. Ez azt jelenti, hogy vagy egy Tartozik és több Követel, vagy egy Követel és több Tartozik tételből áll kontírozás. A kontírozási tételek mindig az egyedi tétellel kezdődnek, azaz ha kontírozásunk egy Követel és több Tartozik tételből áll, akkor az első tétel a Követel jellegű lesz, és ezt követik a Tartozik tételek.

 

FKntFej - Kontírozási fejadatok

A modul a számla alapadatokból (PSzaAla) állítja elő a fejadatokat.

 

1.        KontAz                Kontírozási azonosító:        Program által generált                KOX

Pl: KOX-05/12345 – A program a kontírozás dátuma és a rendszerparaméterek között megadott kontírozási bizonylattömb alapján generálja. Ez azonosítja a kontírozási eseményt.

2.        KontDt                Kontírozás dátuma:

A kontírozás dátuma alap értelmezés szerint a teljesítés dátuma. Kivétel ez alól a nem belföldi vevő számla, ahol a kontírozás dátuma a deviza teljesítés dátuma lesz.

3.        NapKod        Napló kód:

A naplókódot a számla típustól függően, a rendszerparaméterek közül veszi. A napló kódok közül a nyitó, a záró és korrekciós típusú naplók bírnak kitüntetett jelentéssel a beszámolók előállítása során. A többi naplónak nincs hatása a rendszer működésére.

4.        Bizony                Bizonylatszám:                PSzaAla.Bizony – Számla bizonylatszáma

A kontírozás bizonylatszáma a számla program által generált adatbázisban lévő azonosítója lesz, és nem a szállító által adott számlaszám! Pl: SKS-05/54321

5.        EloBiz                Előző bizonylatszám:        PSzaAla.HivSza – Számla hivatkozási száma

6.        ParKod        Partner kód:                PSzaAla.ParKod – Számla partner kód

A kontírozási fej adatok közé bekerül a számla partner kódja. A kontírozási tételekbe a szintetikus főkönyvi számlák mellé (szállító, vevő) innen kerül át a partner kód.

7.        SzeKod        Szervezeti egység        <0>

8.        DolKod        Dolgozó kód                <0>

Egy számla kontírozása egy kontírozási egység. Mivel a számlában a szervezeti egység és dolgozó kód a számla áru adatok között van eltárolva, amelyből egy számlán több lehet, ezért a kontírozási fej adatok közé nem kerül át szervezeti egység és dolgozói információ.

9.        Megjeg        Megjegyzés:                <->

Egy számlához kapcsolódóan számtalan megjegyzés sor rögzíthető. Így kontírozás során nem lehet meghatározni, hogy azok közöl melyik jelenjen meg a kontírozási fejben. Ezért ezt a mezőt a kontírozás során nem tölti ki a program.

 

 

10.        BizAzo                Bizonylat azonosító        PSzaAla.BizAzo – Számla bizonylat azonosítója

11.        SzaSza        Számlaszám:                PSzaAla.SzaSza – Számla számlaszáma

Szállítói számlánál a bejövő számla azonosítója.

12.        KonAzo                Kontírozási azonosító:        PSzaAla.SzAlID – Számla azonosító

A számla kontírozási azonosítója a számla program által generált adatbázisban lévő azonosítója lesz, és nem a szállító által adott számlaszám! Pl: SKS-05/54321

13.        CsopTip        Csoportos kontírozási típus        CKT        <2> – Csoportos összetartozó

Amennyiben a kontírozási csoportba az áfa át és visszavezetés miatt több kontírozási egység tartozik (lásd: kompenzációs számla), akkor ez a mező jelzi, hogy a tétel összetartozó csoportba tartozik. Ha a csoportba csak egy kontírozási egység tartozik (mert nincs áfa át és visszavezetés), a kontírozás akkor is csoportos, mert a kontírozás során a több kontírozási egység előállításának lehetősége fennállt. Azaz a csoport lehet egy elemű is.

14.        CsKonAz        Csoportos kontírozási azonosító        FKntFej.First.KontAz

Pl: KOX-05/12345        Az egyszerre kontírozott gazdasági események az első kontírozás kontírozási azonosítóját (KontAz) kapják meg csoportos kontírozási azonosítóként. Az egyszerre kontírozott események nem feltétlenül jelentenek összetartozó kontírozási tételeket. Például egyszerre kontírozott csoport a szállítói kézi számla könyvelés funkció előtétszűrés képernyőjéről elindított csoportos kontírozás, amely kikontíroz minden a kontírozási feltételeknek megfelelő számlát, miközben az egyes számlák, és így azok kontírozásai sem tarotznak össze.

15.        OsKonAz        Összetartozó kontírozási azonosító        FKntFej.First.KontAz

Pl: KOX-05/12345        Az összetartozó kontírozott gazdasági események az összetartozó elemek első kontírozásának kontírozási azonosítóját (KontAz) kapják meg összetartozó kontírozási azonosítóként. Az összetartozó tételeke csak egyszerre, az első tételen állva stornózhatóak. Összetartozó kontírozások például: úton lévő készlet, nem számlázott szállítások, folyamatos áfa át- és visszavezetése.

 

16.        KonMod        Kontírozás mód:        2 – Gépi kontírozás

A program által végzett kontírozás módja: 2 – Gépi kontírozás. Amennyiben a kontírozás bármelyik mezőjét megváltoztatjuk a könyvelés elvégzése előtt, akkor a kontírozás módja megváltozik: 1 – Módosított gépi kontírozás.

17.        FokAll                Főkönyvi állapot:        1 – Kontírozott

A kontírozási egység főkönyvi állapota a kontírozás elvégzése után: 1 – Kontírozott. A könyvelés végrehajtása után: 2 – Könyvelt.

18.        SzlJel                Számla jelleg                Program által előállított

A kontírozás elve 1:N típusú. Ez azt jelenti, hogy egy számlához több ellenszámla tartozhat. A számla jellege az egy számlának a jellegét (Tartozik / Követel) jelenti. Az ellenszámlák ellentétes jellegűek lesznek.

Szállító:                                2 – Követel

Vevő:                                1 – Tartozik

19.        KonTip                Kontírozás típusa:        41 – Gépi számlakontírozás

A kontírozás típusa csak gépi kontírozás esetén kap értéket (kézi kontírozásnál 0 lesz a tartalma). A mező tartalma arra utal, hogy a kontírozás milyen típusú gazdasági esemény kontírozásból származik.

20.        Napló adatok

A program eltárolja mind a kontírozás, mind a könyvelés elvégzésének dátumát, időpontját, a funkciót futtató operátor és terminál kódját.

 

 

FKntTet - Kontírozási tételadatok

Egy kontírozási fejhez legalább kettő kontírozási tétel tartozik. Pénzügyi bizonylatok kontírozásakor az első kontírozási tétel (amit alap tételnek nevezünk) mindig a szintetikus számla (szállító vagy vevő). A második és további kontírozási tételek (amelyeknek ellen tétel a neve) számát a számla áru tételek száma és az áru tételek áfa tartalma határozza meg. Egy olyan áru tételről, amelynek áfa tartalma van (az áfa értéke nem nulla) két kontírozási tétel keletkezik: az egyik az áfa mentes érték kontírozása lesz (költségnem – szállító, árbevétel – vevő), míg a másik az áfa tartalom kontírozása (466 – szállító / 467 – vevő). Amennyiben az áru tétel áfa értéke nulla, akkor az áfa tétel kontírozása elmarad.

1. tétel:        Szintetikus számla (szállító / vevő)

2. tétel:        1. áru tétel alap összege

3. tétel:        1. áru tétel áfa tartalma (ha van)

4. tétel:        2. áru tétel alap összege

5. tétel:        2. áru tétel áfa tartalma (ha van)

…

 

Például egy olyan számla esetén, amelynek négy áru tétele van, és a négy áruból kettőnek van áfa tartalma 7 kontírozási tétel keletkezik: 1 szintetikus számla (1 alap számla) 4 áru alap, 2 áru áfa tartalom (6 ellenszámla).

 

A, Alap számla (1. kontírozási tétel)

 

A program a kontírozási tétel adatait a számla alapadatokból (PSzaAla) állítja elő

 

1.        KontAz                Kontírozási azonosító:        A kontírozási fej azonosítója.

Pl: KOX-05/12345        A mező a tétel kapcsolódását (master – detail) biztosítja a kontírozási fejhez.

2.        KoTeSo        Kontírozási tételsorszám

Inkrementális (folytonos, kihagyásmentesen növekvő egész szám), a kontírozási csoporton belül 1-ről indul

3.        KoTeAz        Kontírozási tétel azonosító

KoTeAz=KontAz+'/'+EloNull(KoTeSo,3)        A kontírozási fej azonosítójának és kontírozási tétel sorszámának összetételéből származik.

Pl: KOX-05/12345/001        (1. tétel)

4.        SzlTip                Számla típus:                1 – Alap

Az első kontírozási tétel típusa mindig Alap (1).

5.        SzlJel                Számla jelleg:

Szállító:                        2 – Követel

Vevő:                        1 – Tartozik

 

6.        FokKod        Főkönyvi számla        PSzaAla.ParSzl

Az első kontírozási tétel a szintetikus számla lesz. Ezt a számlában rögzített pénzügyi eszköz (szállító, vevő) határozza meg. A pénzügyi eszköz alap főkönyvi számla kerül át a számla fej partner számla mezőjébe. A kontírozás funkció innen veszi át főkönyvi számla számát.

7.        ParKod        Partner kód:                PSzaAla.ParKod – Számla partner kód

Mivel az első tétel szintetikus főkönyvi számla, ezért a program a partner mezőbe beírja a számla partner kódját.

8.        KtgSzl                Költség számla:                X

9.        KtgJel                Költség jelleg:                0

10.        KtgTip                Költség típus:                0

A szintetikus számlához nem tartoznak költség adatok. Költség adatokat csak költségnem számla (5*) mellett lehet / kell megadni.

11.        AkdKod        ÁFA besorolás kód:        0

A szintetikus számlához nem tartozik áfa információ. Áfa besorolás kódot csak áfa számla (466*, 467*) mellett lehet / kell megadni.

12.        ProKod        Project kód:                0        Csak költségszámla mellett kell.

13.        TaenAz        Tárgyi eszköz azon.        0        Csak költségszámla mellett kell.

14.        MeeKod        Mennyiség egység        0        Csak áru tétel mellett van.

15.        Mennyi                Mennyiség                0        Csak áru tétel mellett van.

 

 

16.        Tartoz                Tartozik összeg:

Szállító:                        0

Vevő:                        PSzaAla.FtOssz – Számla bruttó Ft összesen

A vevő számla alap devizanemben lévő (HUF) bruttó összege kerül az első kontírozási tétel Tartozik mezőjébe.

17.        Kovete                Követel összeg:

Szállító:                        PSzaAla.FtOssz – Számla bruttó Ft összesen

Vevő:                        0

A szállító számla alap devizanemben lévő bruttó (HUF) összege kerül az első kontírozási tétel Követel mezőjébe.

 

18.        KttAzo                Kontírozott tétel azonosító:        PSzaAla.SzAlID – Számla azonosító

Az automatikus kontírozás során a kontírozott tétel azonosító adatát kapja meg. Kézi kontírozáskor nem kap értéket. Az alap tétel kontírozásakor a számla azonosító, ellen tételeknél a számla áru tétel azonosító kerül a mezőbe.

 

19.        Napló adatok

A program eltárolja a kontírozási tétel előállításának dátumát, időpontját, a funkciót futtató operátor és terminál kódját.

 

B, Ellen számla tételek

 

A program a számlákhoz tartozó áru adatokból (PSzaAru) állítja elő a kontírozási tétel adatait.

 

Egy számla tétel adatból két kontírozási tétel adat keletkezhet:

Érték tétel akkor jön létre, ha van tétel érték: Abs(Round(PSzaAru.TetErt * PSzaAla.DevArf,2) > 0. ÁFA tétel csak akkor keletkezik, ha van ÁFA érték Abs(Round(PSzaAru.AfaErt * PSzaAla.DevArf,2) > 0. A számla áru érték adatok a számla devizanemében vannak eltárolva. A könyvelési devizanemben lévő érték úgy áll elő, hogy az áru értékadatot megszorozzuk a számla alap adatok között eltárolt árfolyammal és két tizedes pontosságra kerekítjük.

 

Az ellen kontírozási tételek előállításának négy változata van:

 

1.        KontAz                Kontírozási azonosító:        A kontírozási fej azonosítója.

Pl: KOX-05/12345        A mező a tétel kapcsolódását (master – detail) biztosítja a kontírozási fejhez.

2.        KoTeSo        Kontírozási tételsorszám

Inkrementális (folytonos, kihagyásmentesen növekvő egész szám), a kontírozási csoporton belül 1-ről indul

3.        KoTeAz        Kontírozási tétel azonosító

KoTeAz=KontAz+'/'+EloNull(KoTeSo,3)        A kontírozási fej azonosítójának és kontírozási tétel sorszámának összetételéből származik.

Pl: KOX-05/12345/001        (1. tétel)

4.        SzlTip                Számla típus:                2 – Ellen

A második tételtől kezdődően az Ellen (2) számla tételek szerepelnek.

5.        SzlJel                Számla jelleg:                Ellentétel az alap tétellel.

Szállító:                        1 – Tartozik

Vevő:                        2 – Követel

 

 

6.        FokKod                Főkönyvi számla száma

PSzaAru.AruKod –> AAruTor.AktKod –> AAktTor.X

A számla áru tételek kontírozási főkönyvi számát, az áru árukatalógusának főkönyvi számai közül veszi a program, és azt eltárolja a számla áru adatok között. Így kontírozás elvégzésekor a számla áru adatok közül kell venni a főkönyvi számla számot.

A. Érték tétel:

Szállító:

Szállítói számla áru tételének kontírozási főkönyvi száma az árkülönbözet, a költségszámla, vagy az egyéb számla valamelyike lesz. Az áru tétel rögzítésekor a program eldönti, hogy a főkönyvi számlák közül melyik kap értéket. Így a kontírozás azon mező alapján történik, amelyikben főkönyvi számla szerepel.

 

If PSzaAru.SArkSzl<>'X' Then PSzaAru.SArkSzl Else        Árkülönbözet számla

If PSzaAru.SKtgNem<>'X' Then PSzaAru.SKtgNem Else        Költség számla

If PSzaAru.SEgySzl<>'X' Then PSzaAru.SEgySzl Else X        Egyéb számla

 

Szállító számla kontírozásakor a program először azt vizsgálja meg, hogy van a számla árun kitöltött árkülönbözet számla. Ha van, akkor anyagbeszerzés kontírozandó az árkülönbözet számlára.

Árkülönbözet számla hiánya esetén azt vizsgálja meg a program, hogy van-e költségnem számla. Ez szolgáltatás igénybevételekor fordul elő. Ekkor a számla áru költségnem számlájára (a szolgáltatás árukatalógusának költségnem számlája határozza meg) könyvel a program. Költségnem könyveléskor költséghelyre vagy költségviselőre is történik könyvelés. Ezt a szolgáltatás tétel rögzítésekor megadott project kód, vagy tárgyi eszköz azonosító határozza meg.

Árkülönbözet és költségnem számla hiánya esetén az áru tétel egyéb számlájára kontíroz a program.

Ha a fenti számlák egyikén sincs főkönyvi számla, akkor a program a kontírozást nem tudja elvégezni és hibaüzenetet ad.

 

Vevő:                                PSzaAru.VfokKod

Vevő kontírozása mindig az áru tétel áru katalógusának árbevétel számlájára történik, amely a számla áru adatok között van eltárolva.

 

B. ÁFA tétel:

Áfa tétel kontírozásához tudni kell azt, hogy az áru áfa költség áfa-e. Költség áfa esetén nem az áfa számlára könyveljük az áru tétel áfa értékét, hanem ugyanarra a főkönyvi számlára, mint az áru tételértékét. A számla ára áfa kódja (PSzaAru.AfaKod) alapján az áfa kulcs törzsből (AAfaTor) dönthető el, hogy az költség áfa, vagy sem.

If AAfaTor(PSzaAru.AfaKod).KtsAfa='N' Then

Begin

Nem költség áfa.

Szállító:                                PSzaAru.SAfaSzl

Vevő:                                PSzaAru.VafaSzl

Az áfa kontírozása a számla áru szállító vagy vevő áfa főkönyvi számlájára történik. A program a megfelelő főkönyvi számlaszám mezőt az áru tétel rögzítésekor kitölti, így a számlaszám a kontírozás elvégzésekor már rendelkezésre áll.

End

Else

Begin

Költség áfa.

FokKod                                Ugyanaz, mint az Érték tételnél.

End

 

 

7.        ParKod        Partner kód

If FFokTor.SziKod='I' Then ParKod:=PSzaAla.ParKod Else

Amennyiben a főkönyvi számla szintetikusként van definiálva, akkor a program a számla partnerkódját automatikusan behelyettesíti ebbe a mezőbe. Ez nem csak szintetikus (alap) tételnél fordul el, hanem lehet olyan áru tétel, amelynek a főkönyvi számlaszáma szintetikusnak lett megadva. Pl: Árbevétel partnerenként.

8.        KtgSzl                Költség számla:

Költségszámla szállító érték tétel esetén akkor kell, ha a kontírozandó számla áru tétel költségnem (5*). A költségszámla mezőben vagy költséghely (6*), vagy költségviselő (7*) számlának kell szerepelni. A költségszámla a számla áru adatok között szerepel. A számla áru projectje határozza meg.

A. Érték tétel:

Szállító:                If PSzaAru.SKtgNem<>'X' Then PSzaAru.SKtgHel Else        X

Számla áru költséghely mező.

Vevő:                X        Vevő számlában nincs költségszámla.

B. ÁFA tétel        If AAfaTor.KtgAfa='N'        Then X                Else        Ugyanaz, mint Érték tétel.

Költség áfa esetén az áfa tétel költségszámlája ugyanaz, mint az érték tételé.

9.        KtgJel                Költség jelleg

Szállító érték tétel esetén akkor kell, ha a kontírozandó számla költségnem és programot használó cég költség jelleget használóként van beállítva a rendszer paraméterek között.

A. Érték tétel:

Szállító:                If PSzaAru.SKtgNem<>'X' Then PSzaAru.SKtgJel Else 0

Számla áru költségjelleg mező.

Vevő:                0

B. ÁFA tétel        If AAfaTor.KtgAfa='N'        Then 0                Else Ugyanaz, mint Érték tétel.

10.        KtgTip                Költség típus

Szállító érték tétel esetén akkor kell, ha a kontírozandó számla költségnem és programot használó cég költség típust használóként van beállítva a rendszer paraméterek között.

A. Érték tétel:

Szállító:        If PSzaAru.SKtgNem<>'X' Then PSzaAru.SKtgTip Else 0

Számla áru költségtípus mező.

Vevő:                0

B. ÁFA tétel        If AAfaTor.KtgAfa='N'        Then 0                Else Ugyanaz, mint Érték tétel.

11.        AkdKod        ÁFA besorolás kód

Számla áru áfa besorolás kód mező.

Szállító:                                PSzaAru.SAkdKod

Vevő:                                PSzaAru.VAkdKod

12.        ProKod        Project kód:                PSzaAru.ProKod

Számla áru áfa project kód mező.

13.        TaenAz        Tárgyi eszköz azon.        PSzaAru.TaenAz

Számla áru tárgyi eszköz azonosító mező.

14.        MeeKod        Mennyiség egység

A. Érték tétel:                                PSzaAru.MeeKod

Számla áru mennyiség egység kód mező.

B. ÁFA tétel:                                0

15.        Mennyi                Mennyiség

A. Érték tétel:

A számla áru mennyiség mezője.

Szállító:                                PSzaAru.Mennyi

Vevő:                                PSzaAru.Mennyi

B. ÁFA tétel:                                0

A program a kontírozási adatok között, informális adatként, eltárolja a kontírozás alapjául szolgáló tétel mennyiségét és mennyiség egységét. Ez a kontírozási információk között tájékoztató adatként használható.

 

 

16.        Tartoz                Tartozik összeg

A. Érték tétel:

Szállító:                                Round(PSzaAru.TetErt * PSzaAla.DevArf ,2)

Számla tétel ÁFA alap

Vevő:                                0

B. ÁFA tétel:

Szállító:                                Round(PSzaAru.AfaErt * PSzaAla.DevArf ,2)

Számla tétel ÁFA érték

Vevő:                                0

17.        Kovete                Követel összeg

A. Érték tétel:

Szállító:                                0

Vevő:                                Round(PSzaAru.TetErt * PSzaAla.DevArf ,2)

Számla tétel ÁFA alap

B. ÁFA tétel:

Szállító:                                0

Vevő:                                Round(PSzaAru.AfaErt * PSzaAla.DevArf ,2)

Számla tétel ÁFA érték

 

18.        KttAzo                Kontírozott tétel azonosító:        PSzaAru.SzArID – Számla áru azonosító

 

19.        Napló adatok

A program eltárolja a kontírozási tétel előállításának dátumát, időpontját, a funkciót futtató operátor és terminál kódját.

 

PSzaAla – Számla alap tábla

 

A kontírozás megtörténtének bejegyzése a számla alap adatokat tartalmazó táblába.

 

1        FokAll                Főkönyvi állapot        1 – Kontírozott

A kontírozás sikeres elvégzése után a program a kontírozás alapbizonylatának főkönyvi állapotát Kontírozott állapotúra (1) változtatja.

 

 

Nem belföldi (Külföldi, EU) relációjú vevő számla esetén [(PSzaAla.TipusK='2") {Vevő} AND (PSzaAla.Relaci<>'1') {Külföldi, EU}] az értékesítési készletmozgás nem a ráfordítás számlára, hanem az úton lévő készletre lett könyvelve, mivel a raktári kiadáskor még nem ismerjük a külföldi teljesítés dátumát.

 

Készlet kiadás:                                        2002.11.11

T266        Úton lévő készlet                        800

K21        Anyagszámla                                800

 

Áru átvétel:                                        2002.12.12

 

Árbevétel könyvelése:        (Áfa nincs!)                2002.12.12

T312        Vevő                                        1000

K93        Árbevétel                                1000

 

A számla kontírozásakor, a számla teljesítés dátumával a készlet kivezetési értéket át kell könyvelnünk az úton lévő készletről a ráfordítás számlára. Így biztosítjuk azt, hogy a ráfordítás könyvelésének dátuma ugyanaz lesz, mint az árbevételé.

 

Ráfordítás elszámolása:                        2002.12.12

T83        Értékesítés közvetlen önköltsége        800

K266        Úton lévő készlet                        800

 

A számla azon tételein kell a kontírozást elvégezni, amelyek készletmozgáshoz vannak rendelve. Az úton lévő készlet kontírozása a számlával egy csoportban, összetartozó tételként történik.

 

FKntFej – Kontírozási fejadatok

Ugyanaz, mint a számla fej. Eltérés:

I2.        NapKod        Napló kód                        KAzoAda.KeMoKoN – Vegyes napló <7KX>

Á5.        SzlJel                Számla jelleg                        1 – Tartozik

Á6.        KonTip                Kontírozás típusa                313 – Úton lévő készlet

 

FKntTet – Kontírozási tételadatok

A program a raktári mozgás adatokból (KRakMoz) állítja elő.

 

1.tétel

Azonosító adatok:

A7.        SzlTip                Számla típus:                1 – Alap

A8.        SzlJel                Számla jelleg:                1 – Tartozik

 

Input adatok:

I1.        FokKod                Főkönyvi számla        AAktTor.VRafSzlX – Ráfordítás export számla

A főkönyvi számlát a program a raktári mozgás áru kódjához tartozó áru katalógusból veszi.

I9.        Tartoz                Tartozik összeg                KRakMoz.AktErt        Aktuális áras érték

I10.        Kovete                Követel összeg                0

 

2.tétel

Azonosító adatok:

A7.        SzlTip                Számla típus:                2 – Ellen

A8.        SzlJel                Számla jelleg:                2 – Követel

 

Input adatok:

I1.        FokKod                Főkönyvi számla        AAktTor.UtonKes        Úton lévő készlet

A főkönyvi számlát a program a raktári mozgás áru kódjához tartozó áru katalógusból veszi.

I9.        Tartoz                Tartozik összeg                0

I10.        Kovete                Követel összeg                KRakMoz.AktErt        Aktuális áras érték

 

 

A számla jelleg mezőben a kód: H.

If PSzaAla.Jelleg='H' Then

 

Eltérés a nem 'H' jellegű számlák kontírozásához képest:

A számlák jellege megfordul (ami a normál számlában Tartozik, az a helyesbítőben Követel, és viszont) és az értékek előjelet váltanak (-1-el szorzódnak) ! Az előjelváltás azért történik, mert a helyesbítő számlában a helyesbítő tétel negatív előjelű. Nem akarjuk, hogy a kontírozás során negatív értékkel kontírozzuk a helyesbítést, ezért előjelet váltunk. (A negatív kontírozási értékű tétel általában stornó tételt jelöl.) Azért, hogy az előjel váltás ne változtassa meg a kontírozás hatását, a jelleget (Tartozik / Követel) meg kell cserélnünk. A helyesbítő számlában a helyes tétel pozitív előjelű. Így kontírozás során ez negatív értékkel lesz rögzítve.

 

Pl:        SZ-1        Eredeti szállítói számla.                2005.04.20

                 Alap                Áfa                Összesen

Anyag beszerzés        400                100                500

 

Kontírozás:                Tartozik        Követel                Egyenleg        Megjegyzés

1.        454                                500                                Szintetikus számla

2.        2                400                                                Számla áru tétel alap

3.        466                100                                                Számla áru tétel áfa

                 500                500                0                Összesen

 

Összesítés:                Alap számla

454                0                500                500        K

2                400                0                400        T

466                100                0                100        T

 

Pl:        H-1        Helyesbítő számla                2005.04.20                Adott minőségi kedvezmény

                 Alap                Áfa                Összesen

Anyag beszerzés        -400                -100                -500                Helyesbített tétel

Anyag beszerzés        300                75                375                Helyes tétel

Anyag beszerzés        -100                -250                -125                Egyenleg

 

Kontírozás:                Tartozik        Követel                Egyenleg        Megjegyzés

1.        454                125                                                Szintetikus számla

2.        2                                400                                Helyesbített tétel alap

3.        466                                100                                Helyesbített tétel áfa

4.        2                                -300                                Helyes tétel alap

5.        466                                -75                                Helyes tétel áfa

                 125                125                0                Összesen

 

Összesítés:                Helyesbítő számla

454                125                0                125        T

2                0                100                100        K

466                0                25                25        K

 

Összesítés:                Alap és Helyesbítő számla összesen

454                125                500                375        K

2                400                100                300        T

466                100                25                75        T

 

Pénzügyi rendezés:

Ha az eredeti számla a helyesbítő számla megérkezéséig ki lett egyenlítve, akkor a szállítónak a két számla különbözetét (-125) vissza kell utalnia, és azt a helyesbítő számlán kell rögzítenünk. Amennyiben a kiegyenlítés még nem történt meg, akkor a helyesbítő és az eredeti számla össze kompenzálható, és a fennmaradó egyenleget (375) kell utalnunk a szállítónak.

 

 

A normál számla kontírozásától eltérő kitöltési módú mezők.

 

FKntFej - Kontírozási fejadatok

 

Á5.        SzlJel                Számla jelleg                Program által előállított

Szállító:                                1 – Tartozik

Vevő:                                2 – Követel

 

FKntTet - Kontírozási tételadatok

A, Alap számla

A8.        SzlJel                Számla jelleg:

Szállító:                        1 – Tartozik

Vevő:                        2 – Követel

I9.        Tartoz                Tartozik összeg:

Szállító:                        –1 * PSzaAla.FtOssz – Számla bruttó Ft összesen

Vevő:                        0

I10.        Kovete                Követel összeg:

Szállító:                        0

Vevő:                        –1 * PSzaAla.FtOssz – Számla bruttó Ft összesen

 

B, Ellen számla

 

A8.        SzlJel                Számla jelleg:

Szállító:                        2 – Követel

Vevő:                        1 – Tartozik

I9.        Tartoz                Tartozik összeg:        Program által előállított

A. Érték tétel:

Szállító:                        0

Vevő:                                –1 * Round(PSzaAru.TetErt * PSzaAla.DevArf ,2)

– Számla tétel ÁFA alap

B. ÁFA tétel:

Vevő:                                –1 * Round(PSzaAru.AfaErt * PSzaAla.DevArf ,2)

– Számla tétel ÁFA érték

I10.        Kovete                Követel összeg:                Program által előállított

A. Érték tétel:

Szállító:                                –1 * Round(PSzaAru.TetErt * PSzaAla.DevArf ,2)

– Számla tétel ÁFA alap

B. ÁFA tétel:

Szállító:                                –1 * Round(PSzaAru.AfaErt * PSzaAla.DevArf ,2)

– Számla tétel ÁFA érték

I11.        Mennyi                Mennyiség                

A. Érték tétel:

Szállító:                                PSzaAru.Mennyi

Vevő:                                PSzaAru.Mennyi

B. ÁFA tétel:                                0

 

 

Előleg (Jelleg = '3'), Folyamatos szolgáltatás (Jelleg = '4') és Kompenzációs felár (Jelleg = '5') számla kontírozásakor, amennyiben a számla teljesítés és az áfa dátum nem ugyanabba a hónapba esik és az áru tételnek van áfa tartalma, akkor az eredeti kontírozási esemény (A) mellett még további kontírozási egységek keletkeznek. Előleg és Folyamatos szolgáltatás számla esetén még két kontírozás egység (összesen három), Kompenzációs felár számla esetén még egy (összesen kettő) kontírozási egység jön létre. Az egyik kontírozásban (B) a teljesítés dátumával elvezetjük a számla áfa tartalmát az áfa számláról az áfa átvezetési számlára, míg egy másik kontírozásban (C) a számla áfa dátumával visszavezetjük a számla áfa tartalmát az elszámolási számláról az áfa számlára. Kompenzációs felár számla esetén a harmadik kontírozási egység azért marad el, mert itt az áfa dátum a számla teljes kiegyenlítésének dátuma, ami a kontírozás elvégzésekor általában nem áll rendelkezésre, vagyis az áfa dátum mező ekkor még üres. Az üres dátum nem egyezik meg a teljesítés dátumával, ezért a program elvezeti az áfát. A visszavezetés azonban nem lehetséges, mert a kontírozás dátuma még nem ismert. A visszavezetés a számla teljes kiegyenlítése után, egy külön program funkcióval (Kompenzációs felár számla áfa visszavezetése (lásd: később)) történhet meg. Az áfa elvezetését az egyik havi dátummal, visszavezetését a másik havi dátummal azért csináljuk, hogy az áfa számlákon (466, 467) a hónap végén lévő egyenleg megegyezzen az áfa bevallásban szereplő értékkel, amit a számla áru adatok alapján állít elő a program.

 

Pl-A:        Szállító                Teljesítés dátuma:        2002-07-31

T5        400                K454        500

T466        100

 

Amennyiben a szállítói számla folyamatos szolgáltatás vagy kompenzációs felár típusú, akkor még két kontírozás történik:

Pl-B:                        Teljesítés dátuma:        2002-07-31

T3683        100                K466        100

 

Pl-C:                        Áfa dátum:                2002-08-20

T466        100                K3683        100

 

Minden számlából általában egy kontírozási egység (egy fej és legalább kettő tétel) keletkezik. Áfa átvezetés és visszavezetés egy második és egy harmadik kontírozási egységben jelenik meg. Mind a három egységnek egyedi kontírozási azonosítója lesz, azonban mivel a három tétel össze is tartozik, ezért kapnak egy kontírozási csoport azonosítót is. A három egységet tartalmazó csoport kontírozási csoportos azonosítója, a csoport első egységének az azonosítója lesz.

 

Az adatok előállítása megegyezik az első kontírozási eseményével. Eltérés:

 

FKntFej - Kontírozási fejadatok

A program a számla alapadatokból (PSzaAla) állítja elő a fejadatokat.

 

1.        KontDt                Könyvelés dátuma        PSzaAla.TelDat                Számla teljesítés dátuma

2.        SzlJel                Számla jelleg

If PSzaAla.TipusK='1'        Then {Szállító}        1 – Tartozik

Else {Vevő}        2 – Követel

3.        KonTip                Kontírozás típusa:        411 – Áfa átvezetés

 

 

FKntTet - Kontírozási tételadatok

 

A, Alap számla

A program a számla alapadatokból (PSzaAla) állítja elő

 

1.        SzlTip                Számla típus:                1 - Alap

2.        SzlJel                Számla jelleg:                FKntFej.SzlJel

Az alap (első) kontírozási tétel számla jellege megegyezik a kontírozási fej számla jellegével.

3.        FokKod                Főkönyvi számla        KAzoAda.AFoSzAfa

A rendszer paraméterek között eltárolt áfa elszámolási számla (36830000).

 

A tétel számla jellegének függvényében, vagy Tartozik, vagy a Követel mező kap értéket.

If SzlJel=1 Then        {Tartozik}

Begin

4.        Tartoz                Tartozik összeg:        PSzaAla.FtAfaO – Számla áfa összesen

5.        Kovete                Követel összeg:                0

End

Else                        {Követel}

Begin

4.        Tartoz                Tartozik összeg:        0

5.        Kovete                Követel összeg:                PSzaAla.FtAfaO – Számla áfa összesen

End

 

B, Ellenszámla

A program a számlákhoz tartozó áru adatokból (PSzaAru) állítja elő a kontírozási tételt.

 

1.        SzlTip                Számla típus:                2 – Ellen

2.        SzlJel                Számla jelleg:                Inverz(FKntFej.SzlJel)

A második (ellen) kontírozási tétel jellege ellentétes lesz a kontírozási fej (és az alap (első)) tétel jellegével.

3.        FokKod                Főkönyvi szla száma:        A számla áru tétel áfa számlája.

If PSzaAla.TipusK='1'        Then                PSzaAru.SAfaSzl        Szállító

Else                PSzaAru.VAfaSzl        Vevő

A tétel számla jellegének függvényében, vagy Tartozik, vagy a Követel mező kap értéket.

If SzlJel=1 Then

Begin

4.        Tartoz                Tartozik összeg:        PSzaAla.FtAfaO – Számla áfa összesen

5.        Kovete                Követel összeg:                0

End

Else

Begin

4.        Tartoz                Tartozik összeg:        0

5.        Kovete                Követel összeg:                PSzaAla.FtAfaO – Számla áfa összesen

End

 

PSzaAla – Számla alap tábla

Az áfa átvezetés megtörténtének bejegyzése

1.        FoAfAl                Kompenzációs áfa állapot        MAL        1 – Előkészített

Kompenzációs felár számla esetén (PSzaAla.Jelleg = '5') a számla alap adatok között (PSzaAla) eltárolt kompenzációs áfa állapot kódot (FoAfAl) a program az átvezetés után előkészített (1) állapotba teszi. Az áfa visszavezetés programfunkció csak az ilyen állapotban lévő tételeket jeleníti meg. A visszavezetés funkció átállítja az állapot kódot rendezetté (2).

 

 

A kontírozás a folyamatos szolgáltatás számla áfa tartalma átvezetése kontírozásának a fordítottja. Az áfa visszavezetést a számla kontírozásakor kompenzációs számla (PSzaAla.Jelleg='5') esetén nem kell elvégezni. Kompenzációs számla áfája csak a számla teljes kiegyenlítésekor igényelhető vissza. A visszavezetés kontírozása a Kompenzációs felár számla visszavezetése nevű programfunkcióban történik az itt leírt módszerrel.

 

FKntFej - Kontírozási fejadatok

A modul a számla alapadatokból (PSzaAla) állítja elő a fejadatokat.

 

1.        KontDt                Könyvelés dátuma        PSzaAla.AfaDat        Számla áfa dátuma

2.        SzlJel                Számla jelleg

If PSzaAla.TipusK='1'        Then {Szállító}        2 – Követel

Else {Vevő}        1 – Tartozik

3.        KonTip                Kontírozás típusa:        412 – Áfa visszavezetés

 

FKntTet - Kontírozási tételadatok

 

A, Alap számla

A modul a számla alapadatokból (PSzaAla) állítja elő

 

1.        SzlTip                Számla típus:                1 - Alap

2.        SzlJel                Számla jelleg:                FKntFej.SzlJel

Az alap (első) kontírozási tétel számla jellege megegyezik a kontírozási fej számla jellegével.

3.        FokKod                Főkönyvi számla        KAzoAda.AFoSzAfa

A rendszer paraméterek között eltárolt áfa elszámolási számla (36830000).

A tétel számla jellegének függvényében, vagy Tartozik, vagy a Követel mező kap értéket.

If SzlJel=1 Then        {Tartozik}

Begin

4.        Tartoz                Tartozik összeg:        PSzaAla.FtAfaO – Számla áfa összesen

5.        Kovete                Követel összeg:                0

End

Else                        {Követel}

Begin

4.        Tartoz                Tartozik összeg:        0

5.        Kovete                Követel összeg:                PSzaAla.FtAfaO – Számla áfa összesen

End

 

B, Ellenszámla

A program a számlákhoz tartozó áru adatokból (PSzaAru) állítja elő a kontírozási tételt.

 

1.        SzlTip                Számla típus:                2 – Ellen

2.        SzlJel                Számla jelleg:                Inverz(FKntFej.SzlJel)

A második (ellen) kontírozási tétel jellege ellentétes lesz a kontírozási fej (és az alap (első)) tétel jellegével.

3.        FokKod                Főkönyvi szla száma:        A számla áru tétel áfa számlája.

If PSzaAla.TipusK='1'        Then                PSzaAru.SAfaSzl        Szállító

Else                PSzaAru.VAfaSzl        Vevő

A tétel számla jellegének függvényében, vagy Tartozik, vagy a Követel mező kap értéket.

If SzlJel=1 Then        {Tartozik}

Begin

4.        Tartoz                Tartozik összeg:        PSzaAla.FtAfaO – Számla áfa összesen

5.        Kovete                Követel összeg:                0

End

Else                        {Követel}

Begin

4.        Tartoz                Tartozik összeg:        0

5.        Kovete                Követel összeg:                PSzaAla.FtAfaO – Számla áfa összesen

End