Anyag és áru mozgások kontírozása |
  
|
Anyag és áru mozgások kontírozása |
|
| 1.1. | Anyag és áru mozgások kontírozása |
| 1.1.1. | Bevételezés |
Bevételezési mozgás kontírozása során a kontírozási fejhez mindig két kontírozási tétel tartozik, amelyből az első az anyagszámla, amelyre a bekerülési érték kerül. A másik számla a kontírozás típusától függ.
| 1.1.1.1. | Vásárlás |
Egy vásárlási raktári mozgás kontírozáskor attól függően, hogy a raktárra vétel dátuma és a raktári mozgáshoz kapcsolódó szállítói számla teljesítés dátuma ugyanabba a hónapba esik, vagy sem, egy vagy három kontírozási egységet állít elő a program. Ha a készletre vétel korábbi hónapban történik, mint a szállító számla teljesítésének hónapja, akkor még két nem számlázott szállítási kontírozási egységet állít elő a program. Az egyik egységben a készletre vétel dátumával a nem számlázott szállítások számlára kerül a mozgás, a másik egységben a számla teljesítés dátumával lekerül onnan. Ha a készletre vétel későbbi hónapban történik, mint a számla teljesítés, akkor két úton lévő készlet kontírozási egységet készít a program.
| 1.1.1.1.1. | Vásárlás alap kontírozási egység |
A vásárlásból történő készletre vétel kontírozásával az eszköz (anyag, beruházás) számlára kerül a beszerzési érték egy ellenszámlával (anyag árukülönbözet, beruházás átvezetés) szemben. Vásárlás esetén a készletre vétel kontírozása mellett a Pénzügyi modulban is kontírozzuk a vásárláshoz kapcsolódó szállítói számlát. A készletre vétele kontírozását addig nem engedélyezi a program, amíg a bevételezési bizonylathoz nem rendeltük hozzá a szállítói számlát, mivel addig nem áll rendelkezésre a bekerülési érték. A bevételezés értéke a bevételezett mennyiség és könyvelés devizanemében (HUF) előállított egységár szorzataként áll elő. Azért nem egyszerűen a számlaértékkel kontíroz a program, mert a későbbi készletmozgásokhoz szükség van az egységárra. Az egységárat 5 tizedes pontossággal számítja ki a program, a bekerülési érték pedig két tizedes pontosságra van kerekítve. Mivel a számla kontírozása a számlaértékkel, a bevételezés kontírozása pedig a mennyiség és az egységár szorzatával történik, előfordulhat, hogy az árkülönbözet számlán egy századnyi érték ott marad a Tartozik, vagy a Követel oldalon. Ezek a maradékok a nagy számok törvénye alapján hosszú távon nulla egyenlegre vezetnek. Mivel minden készletmozgás kontírozása a mennyiség és az egységár szorzatával történik, ezért garantált, hogy mire a készlet elfogy, addigra az anyagszámla egyenlege is nulla lesz.
Készlet modul
T221 Anyag számla Mennyiség * Egységár
K228 Anyag árkülönbözet számla Mennyiség * Egységár
Mennyiség * Egységár = Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
Pénzügyi modul
T228 Anyag árkülönbözet számla Számla áfa mentes érték
T466 Előzetesen felszámított áfa Áfa érték
K4541 Szállítók folyószámla Számla érték
Mozgás jogcím: JogCimX= 1 – Vásárlás
Kontírozás típusa: KonTipX= 310 – Készlet – Vásárlás
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 310
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel: Eszköz számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla
If AAktTor.EszKod='2' Then AAktTor.TBerSzl Beruházási számla (TE)
Else AAktTor.SFokKod Anyag számla
Ha kontírozott mozgás árujának árukatalógusa az eszköz besorolás szerint Tárgyi eszköz (2), akkor a kontírozás az árukatalógus törzs beruházási számla mezőjében megadott főkönyvi számlára történik, egyébként az áru katalógus anyagszámlájára.
Készletre vétel tárgyi eszköz esetében akkor fordul elő, ha a tárgyi eszközt vásárlásból aktiváljuk. A vásárlás kontírozása során a tárgyi eszköz a beruházási számlára kerül, majd Kiadás tárgyi eszköz aktiválásra mozgás kóddal (kontírozási típussal – lásd később) kerül ki a készletről, mely mozgás kontírozásával kerül át a beruházási számláról a tárgyi eszköz számlára.
4. KtgSzl Költség számla: X
Vásárláskor a költség mezők nem kapnak valós értéket.
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
A könyvelés értéke (Tartozik) a raktári mozgás beszerzési áras (bekerülési) értéke lesz.
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel: Ellen számla
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla
If AAktTor.EszKod='2' Then AAktTor.TBeAtSz Beruházás átvezetési szla
Else AAktTor.SArkSzl Anyag árkülönbözet számla
Ha kontírozott mozgás árujának árukatalógusa az eszköz besorolás szerint Tárgyi eszköz (2), akkor a kontírozás ellenszámlája az árukatalógus törzs beruházási átvezetési számla mezőjében megadott főkönyvi számla lesz, egyébként az áru katalógus anyag árukülönbözet számlája.
4. KtgSzl Költség számla: X
Vásárláskor a költség mezők nem kapnak valós értéket.
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
A könyvelés értéke (Követel) a raktári mozgás beszerzési áras (bekerülési) értéke lesz.
If KMozFej.BizAzoP<>'0' Then TelDatX:=PSzaAla.TelDat Else TelDatX:=nil
Amennyiben a vásárlási bizonylathoz számla kapcsolódik (különben nem is lehetne könyvelni), meg kell vizsgálni, hogy a bevételezés és a számla teljesítés dátuma ugyanabba a hónapba esik-e, mert ha nem, akkor vagy nem számlázott szállítást, vagy úton lévő készletet könyvelni. Tehát a program nem csak a mérleg fordulónap által kettévágott beszerzéseket kontírozza nem számlázott szállításként, vagy úton lévő készletként, hanem minden nem ugyanabba a hónapba eső készletre vétel – szállító számla párt. Ennek az az előnye, hogy bármelyik hónap végén valós tartalmú főkönyvi kivonat és mérleg állítható elő a főkönyvi adatállományból.
| 1.1.1.1.2. | Nem számlázott szállítás |
KMozFej.MozDat/Ev.Ho < TetDat/Ev.Ho
Nem számlázott szállításról akkor beszélünk, ha a fordulónap előtt készletre vett szállítólevélhez olyan számla érkezik, amelynek a teljesítés dátuma fordulónap utáni. Tehát a fordulónapon a készlet árkülönbözet számának egyenlege volt.
Amennyiben a számla a beszámoló elkészítésének napjáig sem érkezik meg, akkor a várható bekerülési értékkel készítni kell egy bevételi pénzügyi bizonylatot, amelyet a szállítólevéllel összerendelve a készleten lévő áru megkapja a bekerülési értékét. A tényleges számla beérkezésekor a különbözetet addicionális számlaként könyveljük.
Pl: 2000.12.30. Bevételezés szállítólevél alapján
2001.01.15. Szállítói számla teljesítés dátuma
M8A – Csavaranya M8 100 db 11 Ft/db
0. kontírozási esemény: Készletre vétel 2000.12.30
T221 Anyag számla Mennyiség * Egységár 10 * 11 = 1100
K228 Anyag árkülönbözet számla Mennyiség * Egységár 10 * 11 = 1100
A nem számlázott szállítás könyvelése (plusz) két kontírozási eseményből áll:
1. kontírozási esemény: Átvezetés a nem számlázott szállítás számlára.
A szállítólevél bevételezési dátumán 2000.12.30
T228 Anyag árkülönbözet számla Bekerülési érték 1100
K4549 Nem számlázott szállítás Bekerülési érték 1100
2. kontírozási esemény: Visszavezetés a nem számlázott szállítás számláról.
A számla teljesítés dátumán 2001.01.15
T4549 Nem számlázott szállítás Bekerülési érték 1100
K228 Anyag árkülönbözet számla Bekerülési érték 1100
Mint a példából látható a fordulónapon (2000.12.31) a bekerülési érték a nem számlázott szállítás számlán (K4549 1100), a számla teljesítés napján (2001.01.15) pedig az anyag árkülönbözet számlán (K228 1100) lesz. Ez utóbbiról a számla kontírozásakor kerül el a számla teljesítés dátumával.
3. kontírozási esemény: Szállító
A számla a számla teljesítés dátumán. 2001.01.15
T228 Anyag árkülönbözet számla Számla áfa mentes érték 1100
T466 Előzetesen felszámított áfa Áfa érték 275
K4541 Szállítók folyószámla Számla érték 1375
1.kontírozási esemény: Átvezetés a nem számlázott szállítás számlára.
A szállítólevél bevételezési dátumán
Kontírozás típusa: KonTipX=312
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. KontDt Könyvelés dátuma KMozFej.MozDat Mozgás fej dátuma
2. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
3. KonTip Kontírozás típusa: 312 – Készlet – Nem számlázott szállítás
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1. tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla
If AAktTor.EszKod='2' Then AAktTor.TBeAtSz Beruházás átvezetési szla
Else AAktTor.SArkSzl Anyag árkülönbözet számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2. tétel
Azonosító adatok:
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla KAzoAda.NSzaSzl
Rendszer paraméter – Nem számlázott szállítás főkönyvi számla (4549).
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
2. kontírozási esemény: Visszavezetés a nem számlázott szállítás számláról.
A számla teljesítés dátumán
Kontírozás típusa: KonTipX=312
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. KontDt Könyvelés dátuma PSzaAla.TelDat Számla teljesítés dátuma
2. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
3. KonTip Kontírozás típusa: 312 – Készlet – Nem számlázott szállítás
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1. tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla KAzoAda.NSzaSzl
Rendszer paraméter – Nem számlázott szállítás főkönyvi számla (4549).
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2. tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla
If AAktTor.EszKod='2' Then AAktTor.TBeAtSz Beruházás átvezetési szla
Else AAktTor.SArkSzl Anyag árkülönbözet számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
| 1.1.1.1.3. | Úton lévő készlet |
KMozFej.MozDat/Ev.Ho > TetDat/Ev.Ho
Úton lévő készletről akkor beszélünk, ha a fordulónap előtti teljesítési dátumú számla áru tételeit, fordulónap után vesszük készletre. Tehát a fordulónapon a készlet árkülönbözet számlának egyenlege volt.
Amennyiben az áru a beszámoló elkészítésének napjáig sem érkezik meg, akkor a számla áfa mentes értéke még az árkülönbözet számlán van.
A úton lévő készlet könyvelése két kontírozási eseményből áll:
1. kontírozási esemény: Úton lévő készletre vétel. A számla teljesítés dátumán
T266 Úton lévő készlet Bekerülési érték
K263 Áruk árkülönbözete Bekerülési érték
2. kontírozási esemény: Elvezetés az úton lévő készletről. A szállítólevél bevételezési dátumán
T263 Áruk árkülönbözete Bekerülési érték
K266 Úton lévő készlet Bekerülési érték
1. kontírozási esemény: Úton lévő készletre vétel. A számla teljesítés dátumán
Kontírozás típusa: KonTipX=313
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. KontDt Könyvelés dátuma PSzaAla.TelDat Számla teljesítés dátuma
2. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
3. KonTip Kontírozás típusa: 313 – Készlet – Úton lévő
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.UtonKes (26600000)
Az úton lévő készlet főkönyvi számla száma az árukatalógusból határozható meg.
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla
If AAktTor.EszKod='2' Then AAktTor.TBeAtSz Beruházás átvezetési szla
Else AAktTor.SArkSzl Anyag árkülönbözet számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
2. kontírozási esemény: Elvezetés az úton lévő készletről. A szállítólevél bevételezési dátumán
Kontírozás típusa: KonTipX=313
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. KontDt Könyvelés dátuma KMozFej.MozDat Mozgás fej dátuma
2. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
3. KonTip Kontírozás típusa: 313 – Készlet – Úton lévő
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla
If AAktTor.EszKod='2' Then AAktTor.TBeAtSz Beruházás átvezetési szla
Else AAktTor.SArkSzl Anyag árkülönbözet számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.UtonKes Úton lévő készlet
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
| 1.1.1.2. | Termelés |
Ez a funkció a saját előállítású befejezett készletek készletre vételének kontírozását végzi el.
T221 Anyag számla Mennyiség * Egységár
K791 STK elszámolási számla Mennyiség * Egységár
Egységár = Tervezett önköltség (AAruTor.NyilAr – Árutörzs – Nyilvántartási ár)
Mennyiség * Egységár = Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
Mozgás jogcím: JogCimX=2
Kontírozás típusa: KonTipX=320
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 320 – Készlet – Termelés
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.StkEls STK elszámolási számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: AAktTor.VKtgJel Költség jelleg
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
| 1.1.1.3. | Egyéb bevét |
Az egyéb bevételezési mozgások kontírozását a mozgás kód alapján meghatározott kontírozás típus vezérli.
KRakMoz.MozKod -> KMozDef.KonTip ->KonTipX Kontírozás típusa
| 1.1.1.3.1. | Értékvesztés visszaírás |
A korábban elszámolt értékvesztés visszaírásának kontírozása.
T261 Készlet számla – Áruk Készlet mennyiség * Árkülönbözet
K966 Értékvesztés visszaírás bevétele számla Készlet mennyiség * Árkülönbözet
Készlet mennyiség * Árkülönbözet = Készlet átértékelési különbözet (KRakMoz.AktErt – Aktuális érték). Az átértékelés értéke az átértékelés elvégzésekor készleten lévő mennyiség és az átértékelési egységár különbözet szorzata lesz, amely átértékelési adatokat tartalmazó raktári mozgás tétel aktuális ár mezőjében található. A készlet értékvesztés kontírozásakor a kontírozás alapjául szolgáló raktári mozgás tételnek nincs mennyisége, mivel az átértékelés során a készlet mennyisége nem változik.
Mozgás jogcím: JogCimX=3
Kontírozás típusa: KonTipX=331
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 331 – Készlet – Értékvesztés visszaírás
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.VErtBev
Értékvesztés visszaírás bevételi számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
| 1.1.1.3.2. | Készlet bevételezés átminősítésből |
Az eszközök átminősítése két lépesben (kiadás átminősítésre, bevétel átminősítésből) egy technikai átvezetési számlán keresztül történik.
T221 Készlet számla - Anyagok Mennyiség * Egységár
K2281 Technikai átvezetési számla (Anyagok árkülönbözete) Mennyiség * Egységár
Mennyiség * Egységár = Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
A mozgás rögzítésekor ügyelni kell arra, hogy a bevételezés egységára ugyanaz legyen, mint a kivezetése. Ellenkező esetben az átminősítés elvégzése után egyenleg marad a technikai számlán.
Mozgás jogcím: JogCimX=3
Kontírozás típusa: KonTipX= 332 – Bevét tárgyi eszköz átminősítésből
336 – Bevét készlet átminősítésből l
Az átminősítésnek két típusa van. Az egyeik az, amikor egy tárgyi eszközt kivezetünk a tárgyi eszköz nyilvántartásból, és bevételezünk a készletbe. A másik az, amikor egy készletféleséget (anyag, áru, késztermék) egy adott árukódról átsorolunk egy másik kódra. A két típust a mozgáskód kontírozás típusa különbözteti meg.
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 332 / 336
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
A bevételezés az árukatalógus anyagszámlájára történik.
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
A bevételezés értéke a bekerülési érték.
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
Input adatok:
3. FokKod Főkönyvi számla
332 KAzoAda.KesAtv Készlet – TE átvezetési szla
336 KAzoAda.KesAtvX Készlet átvezetési számla
Az átminősítés ellenszámlája attól függően, hogy tárgyi eszközből, vagy készletből minősítünk át más lesz. Mind két esetben a főkönyvi számla a rendszer paraméterek (KAzoAda) kötött található.
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
| 1.1.1.3.3. | Selejtezésből visszavett anyag |
A selejtezésből visszanyert anyagok készlet növekedésének kontírozása.
Mozgás jogcím: JogCimX=3
Kontírozás típusa: KonTipX=333
T221 Készlet számla – Segéd anyagok Bekerülési érték
K868 Selejtezés ráfordítás számla ! Bekerülési érték
A selejtezésből visszanyert anyag könyv szerinti értéke a selejtezés ráfordítás számla követel oldalára kerül, csökkentve a selejtezés ráfordításait. A bekerülési érték a visszavételezett mennyiség és a bevételezési egységár (AAruTor.NyilAr – Nyilvántartási ár) szorzata. A bevételezési egységár (műszaki – közgazdasági) értékeléssel kerül meghatározásra.
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 333 – Készlet – Selejtezésből visszanyert anyag
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Bekerülési érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.VKivRaf Selejtezés ráfordítás számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Bekerülési érték
| 1.1.1.3.4. | Leltári többlet |
A leltározás során fellelt többlet könyvelése.
T221 Készlet számla – Segéd anyagok Mennyiség * Egységár
K9893 Többletként fellelt eszközök Mennyiség * Egységár
Mennyiség * Egységár = Bekerülési érték (KRakMoz.BesErt)
Egységár = A fellelt áru nyilvántartási ára (AAruTor.NyilAr)
Mozgás jogcím: JogCimX=3
Kontírozás típusa: KonTipX=334
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 334 – Készlet leltári többlet
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Bekerülési érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.VBevEgy Többlet bevétele számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Bekerülési érték
| 1.1.1.3.5. | Készlet nyitás |
A rendszer indulásakor leltározott készlet bevételezési mozgásainak kontírozása.
T221 Készlet számla – Segéd anyagok Mennyiség * Egységár
K491 Nyitó mérleg számla Mennyiség * Egységár
Mennyiség * Egységár = Bekerülési érték (KRakMoz.BesErt)
Egységár = Az áru nyilvántartási ára, a mozgás rögzítésekor az áru törzsben lévő nyilvántartási árat ajánlja fel a program (AAruTor.NyilAr).
Mozgás jogcím: JogCimX=3
Kontírozás típusa: KonTipX=337
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 337 – Készlet – Nyitás
3. NapKod Napló kód KAzoAda.EviNyiNp – Évi nyitó napló
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
Azonosító adatok:
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Bekerülési érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla KAzoAda.NyiMerSz Nyitó mérleg számla
A nyitó mérleg számla a rendszer paraméterek között van eltárolva.
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Bekerülési érték
| 1.1.1.3.6. | Egyéb bevétel |
A nem tipizált bevételezések kontírozására szolgáló funkció. Azaz az egyéb bevét egyéb kontírozási típusa. Ezzel a kontírozási típussal minden olyan bevételezést kikontírozhatunk, amelynek a tartozik oldala az anyag számla, a követel oldala pedig egy általunk meghatározott, az áru árukatalógusának ellenszámla mezőjében megadott főkönyvi számla.
T221 Készlet számla – Segéd anyagok Mennyiség * Egységár
K1-4 Eszköz, forrás számla Mennyiség * Egységár
Mennyiség * Egységár = Bekerülési érték (KRakMoz.BesErt)
Egységár = Az áru nyilvántartási ára, a mozgás rögzítésekor az áru törzsben lévő nyilvántartási árat ajánlja fel a program (AAruTor.NyilAr).
Mozgás jogcím: JogCimX=3
Kontírozás típusa: KonTipX=338
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 338 – Készlet – Egyéb bevétel
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Bekerülési érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.EllSzl Általános ellenszámla
Az árukatalógus törzsben az egyéb mozgások kontírozásához fenntartott általános ellenszámla kerül a mezőbe.
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Bekerülési érték
| 1.1.2. | Kiadás |
Egy kiadási raktári mozgások kontírozása során a kontírozási fejhez két vagy három kontírozási tétel tartozik, attól függően, hogy a kiadott anyagra volt-e értékvesztés elszámolva. Az első kontírozási tétel (Követel) az anyagszámla, amelyre a bekerülési érték kerül. A másik tétel (Tartozik) főkönyvi számlaszáma a kontírozás típusától függ, értéke a mozgás aktuális értéke. Harmadik tétel (Tartozik) csak akkor van, ha a kontírozott mozgás árujának van elszámolt értékvesztése, azaz a készlet beszerzési és aktuális egységára nem egyezik meg. Ilyenkor egy értékvesztés visszaírási tétel is kontírozásra kerül a beszerzési érték és az aktuális érték különbözetével.
Az értékvesztés elszámolásakor az értékvesztés értéke nem az anyagszáma Tartozik oldalát csökkenti, vagy a Követel oldalát növeli, hanem egy külön értékvesztési anyag számla követel oldalára kerül. Az anyagszámlán a bekerülési érték van (Tartozik), az értékvesztés számlán az elszámolt értékvesztés értéke (Követel). A két számla egyenlege adja meg az aktuális értéket. Kiadás kontírozásakor a készlet számláról a teljes beszerzési áras érték kikerül, miközben a ráfordítás számlára az aktuális ár megy, mivel az értékvesztés már el van számolva ráfordításként. A két érték különbségével az értékvesztés elszámolási anyag számla (Követel) egyenlegét csökkentjük. Így mire elfogy az anyag a készlet számláról, a bekerülési anyag számla egyenlege nulla lesz, a bekerülési érték teljes egészében a ráfordítások között van (részben az értékvesztés elszámolásával, részben a készlet csökkenések ráfordításával). Az értékvesztési anyagszámla egyenlege is nulla mert, annyi értékvesztés került visszaírásra (Tartozik) a kiadási mozgások könyvelésével, mint amennyit az értékvesztés elszámolásakor kontíroztunk (Követel).
| 1.1.2.1. | Értékesítés |
A készlet modulban az áru kiadása a ráfordítás számlával szemben kerül rögzítésre. Az értékesítéshez a Pénzügyi modulban is tartozik egy kontírozás.
Készlet modul
K251 Készlet számla – Késztermék Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
T812 Ráfordítás számla (ELÁBÉ, költség) Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
T259 Értékvesztés elszámolási számla Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
– Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
Pénzügyi modul
T311 Vevők folyószámla Számla érték
K911 Értékesítés árbevétele számla Számla áfa mentes érték
K467 Fizetendő áfa számla Áfa érték
Mozgás jogcím: JogCimX=4
Kontírozás típusa: KonTipX=340
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 2 – Követel
2. KonTip Kontírozás típusa: 340 – Értékesítés – Belföldi OR
341 – Értékesítés – Export
Az értékesítés kontírozási típusa más, attól függően, hogy belföldi, vagy export értékesítésről van szó. A két kontírozás típus némileg eltér egymástól. A kontírozás típusát a mozgáskód alapján lehet meghatározni a mozgás törzsből.
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Anyag számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
Input adatok:
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
Az anyagszámláról a teljes beszerzési áras érték kerül kivezetésre.
2.tétel Ellen számla
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla
If KonTip=340 Then {Belföldi} AAktTor.VRafSzl Ráfordítás számla
Else {Export} AAktTor.UtonKes Úton lévő készlet
Belföldi értékesítés esetén az ellenszámla az anyag értékesítés ráfordítás számlája lesz. Export értékesítés során az aktuális áras érték mindig az úton lévő készlet számlára kerül. Onnan az export számla kontírozásakor kerül át a ráfordítás számlára. Ez azért van így, mert az export számla kontírozási dátuma nem az a nap, amikor áru kikerült a készletről, hanem amikor azt a vevő átvette (számla deviza teljesítés dátuma). Így a két dátum közötti időintervallumban a ráfordítás még nincs elszámolva, értéke az úton lévő készlet számlán van.
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
3.tétel Értékvesztés visszaírás
Értékvesztés visszaírást csak akkor kontíroz a program, ha a kiadott árunak elszámolt értékvesztése van, azaz a raktári mozgás beszerzési áras értéke nagyobb, mint az aktuális érték: Abs(KRakMoz.BesErt – KRakMoz.AktErt) > 0.
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SErtVes Értékvesztés elszámol szla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
– KRakMoz.AktErt – Aktuális áras érték
A kontírozás értéke (Tartozik) a beszerzési érték és az aktuális érték különbsége.
8. Kovete Követel összeg 0
| 1.1.2.2. | Felhasználás |
A felhasználás kontírozása alapvetően a rögzítés során meghatározott főkönyvi számlák alapján történik.
K221 Készlet számla – Anyag Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
T51 Költségnem számla – anyagköltség Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
K591 Költségnem átvezetési számla Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
T6 / 7 Költséghely / költségviselő számla Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
T259 Értékvesztés elszámolási számla Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
– Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
Mozgás jogcím: JogCimX=5
Kontírozás típusa: KonTipX=350
A felhasználás kontírozása során a program nemcsak az árukatalógus törzsből, hanem magából a raktári mozgásból is vesz főkönyvi számlákat. A költségfelmerülési adatokat (költségnem, költséghely, költségjelleg, költségtípus) befolyásolják a felhasználás rögzítésekor megadott adatok (project kód, tárgyi eszköz azonosító) is. Rendszerparaméterek (KAzoAda) között megadható, hogy az adott cégnél szükség van-e költséghely / költségtípus / költségjelleg adatok megadására. Ha úgy konfiguráltuk a rendszert hogy ezek némelyikére, vagy mindegyékére szükség van, akkor az adott adatmező megfelelő értékkel való kitöltésének hiányában a program a raktári mozgás tétel kontírozását nem végzi el. Ebben az esetben a program informál bennünket arról, hogy a kontírozás elvégzéséhez mely adatmezők kitöltése hiányzott.
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 2 – Követel
2. KonTip Kontírozás típusa: 350 – Készlet felhasználás
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Anyag számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
2.tétel Ellenszámla – Költség
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla KRakMoz.KtgNem Költségnem számla
A költségekre vonatkozó információk (költségnem, költséghely, költségviselő főkönyvi számla, költségjelleg, költségtípus a raktári mozgás tétel meghatározott adatmezőiből állnak elő a kontírozás során. Ezek a mezők a raktári mozgás rögzítésekor kapnak értéket. Ha a kontírozás során a mezők kitöltött vagy hiányos értéke a kontírozási feltételeknek nem tesz eleget, akkor a készletmodulban kijavítjuk az adott mező tartalmát (ha a javítás lehetséges), vagy stornózzuk a hibásan rögzített raktári mozgás tételt, és helyesen rögzítjük újból.
4. KtgSzl Költség számla: KRakMoz.KtgHel Költséghely / Költségviselő
5. KtgJel Költség jelleg: KRakMoz.KtgJel Költség jelleg
6. KtgTip Költség típus: KRakMoz.KtgTip Költség típus
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
3.tétel Értékvesztés visszaírás
Értékvesztés visszaírást csak akkor kontíroz a program, ha a kiadott árunak elszámolt értékvesztése van, azaz a raktári mozgás beszerzési áras értéke nagyobb, mint az aktuális érték: Abs(KRakMoz.BesErt – KRakMoz.AktErt) > 0.
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SErtVes
Értékvesztés elszámolási számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
– KRakMoz.AktErt – Aktuális áras érték
A kontírozás értéke (Tartozik) a beszerzési érték és az aktuális érték különbsége.
8. Kovete Követel összeg 0
| 1.1.2.3. | Egyéb kiadás |
| 1.1.2.3.1. | Értékvesztés elszámolása |
Az elszámolt értékvesztés kontírozása. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha eszköz piaci értéke tartósan és jelentősen könyv szerinti érték alatt van. A könyv szerinti és piaci érték különbözetével csökkentjük a könyv szerinti értéket, így az értékvesztés elszámolása után a piaci és könyv szerinti érték megegyezik.
T866 Értékvesztés elszámolás ráfordítás számla Készlet mennyiség * Árkülönbözet
K261 Készlet számla – Áruk Készlet mennyiség * Árkülönbözet
Készlet mennyiség * Árkülönbözet = Készlet átértékelési különbözet (KRakMoz.AktErt – Aktuális érték). Az értékvesztés értéke az átértékelés elvégzésekor készleten lévő mennyiség és az átértékelési egységár különbözet szorzata lesz, amely átértékelési adatokat tartalmazó raktári mozgás tétel aktuális ár mezőjében található. A készlet értékvesztés kontírozásakor a kontírozás alapjául szolgáló raktári mozgás tételnek nincs mennyisége, mivel az átértékelés során a készlet mennyisége nem változik.
Mozgás jogcím: JogCimX=6
Kontírozás típusa: KonTipX=361
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 361 – Készlet értékvesztés elszámolása
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Ráfordítás számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.VErtRaf Értékvesztés ráfordítás szla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel Anyag számla
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
| 1.1.2.3.2. | Kiadás készletből tárgyi eszköz átminősítésre |
Ezzel a kontírozási típussal azt a készletmozgást kontírozzuk, amikor egy eszközt kiadunk a készletből, hogy bevételezzük a tárgyi eszközök közé. Az eszközök átminősítése két lépesben (kiadás átminősítésre, bevétel átminősítésből) egy technikai átvezetési számlán keresztül történik. A kiadás tárgyi eszközzé történő átminősítés céljából kontírozás (362) csak annyiban különbözik a más készletté történő átminősítéstől (366), hogy a két kontírozási típus más átvezetési számlát használ (KAzoAda.KesAtv illetve KAzaAda.KesAtvX).
T2281 Technikai átvezetési számla (Anyagok árkülönbözete) Mennyiség * Egységár
K221 Készlet számla - Anyagok Mennyiség * Egységár
Mennyiség * Egységár = Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
Mozgás jogcím: JogCimX=6
Kontírozás típusa: KonTipX=362
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 362 – Készlet kiadás tárgyi eszköz átminősítésre
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Átvezetési számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla KAzoAda.KesAtv Készlet átvezetési számla
Az átminősítés értékének átvezetése a rendszer paraméterek között eltárolt készlet átvezetési számlán keresztül történik.
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel Anyag számla
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
| 1.1.2.3.3. | Selejtezés |
A selejtezett anyagok készlet csökkenésnek kontírozása.
K251 Készlet számla – Késztermék Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
T86 Selejtezés ráfordítás számla Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
T259 Értékvesztés elszámolási számla Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
– Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
Mozgás jogcím: JogCimX=6
Kontírozás típusa: KonTipX=363
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 2 – Követel
2. KonTip Kontírozás típusa: 363 – Készlet selejtezés
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Anyag számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
2.tétel Ráfordítás számla
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.VKivRaf Selejtezés ráfordítás számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
3.tétel Értékvesztés visszaírás
Csak akkor szükséges, ha: Abs(KRakMoz.BesErt – KRakMoz.AktErt) > 0
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SErtVes
Értékvesztés elszámolási számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
– KRakMoz.AktErt – Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
| 1.1.2.3.4. | Hiány |
A leltározás során fellelt hiány könyvelése.
K251 Készlet számla – Késztermék Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
T866 Készlet hiány ráfordítás számla Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
T259 Értékvesztés elszámolási számla Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
– Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
Mozgás jogcím: JogCimX=6
Kontírozás típusa: KonTipX=364
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 2 – Követel
2. KonTip Kontírozás típusa: 364 – Készlet leltár hiány
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Anyag számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
2.tétel Ráfordítás számla
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.VKivEgy Leltári hiány ráfordítás szla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
3.tétel Értékvesztés visszaírás
Csak akkor szükséges, ha: Abs(KRakMoz.BesErt – KRakMoz.AktErt) > 0
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SErtVes
Értékvesztés elszámolási számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
– KRakMoz.AktErt – Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
| 1.1.2.3.5. | Kiadás tárgyi eszköz aktiválásra |
A raktárból tárgyi eszköz aktiválás miatt kiadott eszközök mozgásainak kontírozására szolgáló funkció.
Jelen kontírozást megelőzően, a tárgyi eszköz vásárlásakor az alábbi kontírozások történtek:
Készlet modul:
A tárgyi eszköz bevételezése a készletbe:
T1611 Beruházás bevételezésből Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
K1619 Beruházás átvezetési számla Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
Pénzügyi modul
A tárgyi eszköz vásárlást tartalmazó szállítói számla kontírozása:
T1619 Beruházás átvezetési számla Számla áfa mentes érték
T466 Előzetesen felszámított áfa Áfa érték
K4541 Szállítók folyószámla Számla érték
A beszerzéshez kapcsolódó gazdasági események kontírozása után a tárgyi eszköz bekerülési értéke a Beruházás bevételezésből főkönyvi számlán található.
Az aktiválás első gazdasági eseményeként a tárgyi eszközt kiadjuk a készletről, majd második lépésben aktiváljuk.
Készlet modul:
K1611 Beruházás bevételezésből Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
T1619 Beruházás átvezetési számla Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
T259 Értékvesztés elszámolási számla Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
– Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
Tárgyi eszköz modul:
T131 TE számla: Termelő gépek Bekerülési érték
K1619 Beruházás átvezetési számla Bekerülési érték
A bekerülési érték a készlet modulból történő kivezetéssel és a tárgyi eszköz modulban történő aktiválással kerül át a beruházási számláról (a beruházás átvezetési számlán keresztül) a tárgyi eszköz számlára.
Mozgás jogcím: JogCimX=6
Kontírozás típusa: KonTipX=365
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 2 – Követel
2. KonTip Kontírozás típusa: 365 – Készlet kiadás tárgyi eszköz aktiválásra
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Beruházási számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.TBerSzl Beruházási számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
2.tétel Beruházás átvezetési számla
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.TBeAtSz Beruházási átvezetési szla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
3.tétel Értékvesztés visszaírás
Csak akkor szükséges, ha: Abs(KRakMoz.BesErt – KRakMoz.AktErt) > 0
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SErtVes
Értékvesztés elszámolási számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
– KRakMoz.AktErt – Aktuális áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
| 1.1.2.3.6. | Kiadás átminősítésre |
Ezzel a kontírozási típussal azt a készletmozgást kontírozzuk, amikor egy eszközt kiadunk a készletből, hogy bevételezzük egy másik árukódra a készletek közé. Az eszközök átminősítése két lépesben (kiadás átminősítésre, bevétel átminősítésből) egy technikai átvezetési számlán keresztül történik. A kiadás tárgyi eszközzé történő átminősítés céljából kontírozás (362) csak annyiban különbözik a más készletté történő átminősítéstől (366), hogy a két kontírozási típus más átvezetési számlát használ (KAzoAda.KesAtv illetve KAzaAda.KesAtvX).
T2281 Technikai átvezetési számla (Anyagok árkülönbözete) Mennyiség * Egységár
K221 Készlet számla - Anyagok Mennyiség * Egységár
Mennyiség * Egységár = Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
Mozgás jogcím: JogCimX=6
Kontírozás típusa: KonTipX=366
FKntFej - Kontírozási fejadatok
1. SzlJel Számla jelleg 1 – Tartozik
2. KonTip Kontírozás típusa: 366 – Készlet kiadás átminősítésre
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Átvezetési számla
1. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
2. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
3. FokKod Főkönyvi számla KAzoAda.KesAtvX
Készlet átvezetési számla – Egyéb
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
8. Kovete Követel összeg 0
2.tétel Anyag számla
1. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
2. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
3. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
4. KtgSzl Költség számla: X
5. KtgJel Költség jelleg: 0
6. KtgTip Költség típus: 0
7. Tartoz Tartozik összeg 0
8. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
| 1.1.2.3.7. | Egyéb kiadás |
A nem tipizált kiadások kontírozására szolgáló funkció. Azaz az egyéb kiadás egyéb kontírozási típusa. Ezzel a kontírozási típussal minden olyan kiadást kikontírozhatunk, amelynek a követel oldala az anyag számla, a tartozik oldala, pedig egy általunk meghatározott, az áru árukatalógusának ellenszámla mezőjében megadott főkönyvi számla. Értékvesztés visszaírás kontírozása is lehetséges.
K221 Készlet számla – Segéd anyagok Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
T1-4 Eszköz, forrás számla Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
T259 Értékvesztés elszámolási számla Beszerzési áras érték (KRakMoz.BesErt)
– Aktuális áras érték (KRakMoz.AktErt)
Mozgás jogcím: JogCimX=6
Kontírozás típusa: KonTipX=367
FKntFej - Kontírozási fejadatok
Állapot adatok:
Á5. SzlJel Számla jelleg 2 – Követel
Á6. KonTip Kontírozás típusa: 367 – Készlet kiadás – Egyéb
FKntTet - Kontírozási tételadatok
1.tétel Anyag számla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 1 – Alap
A8. SzlJel Számla jelleg: 2 – Követel
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SFokKod Anyag számla
I3. KtgSzl Költség számla: X
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I9. Tartoz Tartozik összeg 0
I10. Kovete Követel összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
2.tétel Ellenszámla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
A8. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.Ellszl Általános ellenszámla
Az árukatalógus törzsben az egyéb mozgások kontírozásához fenntartott általános ellenszámla kerül a mezőbe.
I3. KtgSzl Költség számla: X
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I9. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.AktErt Aktuális áras érték
I10. Kovete Követel összeg 0
3.tétel Értékvesztés visszaírás
Csak akkor szükséges, ha: Abs(KRakMoz.BesErt – KRakMoz.AktErt) > 0
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 2 – Ellen
A8. SzlJel Számla jelleg: 1 – Tartozik
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla AAktTor.SErtVes
Értékvesztés elszámolási számla
I3. KtgSzl Költség számla: X
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I9. Tartoz Tartozik összeg KRakMoz.BesErt Beszerzési áras érték
– KRakMoz.AktErt – Aktuális áras érték
I10. Kovete Követel összeg 0