Költségviselők költségeinek átvezetése |
  
|
Költségviselők költségeinek átvezetése |
|
A költségviselők (7*) költségei, az egyes munkaszámok készültségi állapotának függvényében vagy a készletszámlákra (2* - befejezetlen termelés, készlet érték különbözet), vagy a ráfordítás számlákra (8* - termelés elszámolt közvetlen önköltsége) kerülnek átvezetésre.
Pl:
Munkaszám Kész Költség Befejezetlen Befejezett
[%] [Ft] [Ft] [Ft]
71200001 0 400 000 400 000 0
71200002 60 500 000 200 000 300 000
71200003 100 600 000 0 600 000
Kontírozási tételek: Befejezetlen állapotú munkaszámok 2 kontírozási tétel
[X.] Átvezetés a készlet számlára az időszak zárás dátumával
[Y.] Visszavezetés a készlet számláról a zárás dátumát követő napon
Az összes felmerült költség befejezetlen termelésre eső részét (100% – Kész%) átvezetjük a befejezetlen készlet számlára.
Pl: X. 2010.09.30
T 23100000 (7120002) 200 000
K 71200000 (7120000) 200 000
Az átvezetés munkaszámonként (71200002) történik.
A költségviselők (7*) költségeinek átvezetése közvetlenül a költségviselő számláról (71200000) történik.
A befejezetlen termék (szolgáltatás) készlet számla száma a rendszerparaméterek között található (SA. FokKodBeflenTerm).
A zárás napjával (2010.09.30) történő készletre vételt, a program a következő időszak nyitó dátumával (2010.10.01) visszakönyveli. Így a befejezetlen termelés készlet számlának csak egy napig (a beszámoló készítés forduló napján) van egyenlege.
Pl: Y. 2010.10.01
T 71200000 (7120000) 200 000
K 23100000 (7120002) 200 000
Minden könyvelés (az átvezetés is) a költségviselő számlákon történik, így a számlák aktuális egyenlege alapján határozzuk meg a könyvelt értéket. Amennyiben egy adott költség követel egyenlegű, akkor a program a könyvelést ellentétes jelleggel végzi el, azaz a tartozik és a követel oldal felcserélődik.
A kontírozás elvégzése előtt a kontírozandó adatok az [Excel] gomb megnyomásával megjeleníthetők.
A kontírozási adattábla tartalma:
MlpAzo Munkalap azonosító (munkaszám)
FokKod A munkalap költségviselő számlája (7*) Forrás számla
KtgSzl A költségviselő számla ráfordítás számlája (8*) Cél számla (8*)
FokKodBeflen Befejezetlen termelés anyag számla (2*) Cél számla (2*)
KeszFok A munkalap készültségi foka [%]
OszKtgVis A munkalap költségviselő számláján felmerült összes költség
Atvezet72 A befejezetlen termelés számlára átvezetendő összeg
Atvezet78 A ráfordítás számlára átvezetendő összeg
Könyvelendő főkönyvi számlák köre: KtgZar72.sql -> Atvezet72
If KtgZar72.Atvezet72 > Nulla Then
Begin
SzlJelX:=1 – Tartozik Átvezetés könyvelés
End
Else
Begin
If KtgZar72.Atvezet72 < – Nulla Then
Begin
SzlJelX:=2 – Követel Negatív átvezetés könyvelés
A munkalap készültségi fokának megváltoztatása (csökkentése) és az újbóli költségfelosztás elvégzése esetén előfordulhat, hogy nem a befejezetlen készletbe vezetünk át értéket, hanem a befejezetlen állományból vezetünk vissza a költségviselőre. (Negatív befejezetlen átvezetés.)
Ekkor az [Y.] kontírozási egység (Visszavezetés a készlet számláról a zárás dátumát követő napon) NINCS, mivel már az [X.] kontírozási egység (Átvezetés a készlet számlára az időszak zárás dátumával) is visszavezetés volt!
End
Else
Begin
Nincs könyvelés
End
End
7.2. Átvezetés könyvelés:
Script: KtgZar72 (KtgAtv7)
FKntFej - Kontírozási fejadatok
Insert
Program által előállított adatok:
Azonosító adatok: Automatikus
Input adatok:
I1. KontDt Kontírozás dátuma:
[X.] BefDatX
[Y.] BefDatX + 1
I2. NapKod Napló kód: KtgZar72.HavZarNp
I3. Bizony Bizonylatszám: KtgZar72.FokKod (71300000)
I4. EloBiz Előző bizonylatszám:
[X.] 7.2.X. (7.2.X.)
[Y.] 7.2.Y. (7.2.Y.)
I5. ParKod Partner kód: 0
I6. SzeKod Szervezeti egység KtgZar72.SzeKod (612)
I7. DolKod Dolgozó kód 0
I8. Megjeg Megjegyzés: Költséghely számlák időszaki zárása
Kiegészítő adatok:
K1. BizAzo Bizonylat azonosító KtgZar72.FokKodBeflenTerm (23110000)
K2. SzaSza Számlaszám: KtgZar72.MlpAzo (13000136)
K3. KonAzo Kontírozási azonosító: 0
K4. CsopTip Csoportos kontírozási típus CKT 0
K5. CsKonAz Csoportos kontírozási azonosító 0
K6. OsKonAz Összetartozó kontírozási azonosító 0
Állapot adatok:
Á1. KonMod Kontírozás típusa: 2 – Gépi kontírozás
Á2. FokAll Főkönyvi állapot: 1 – Kontírozott
Á3. StoKod Stornó állapot 0 – Alap
Á4. StoAzA Stornó azonosító A: 0
Á5. StoAzB Stornó azonosító B: 0
Á6. SzlJel Számla jelleg
[X.] SzlJelX
[Y.] Inverz(SzlJelX) !!!
Á7. KonTip Kontírozás típusa: 523 – ’Költséghely számlák havi zárása
Á8. Tartoz Tartozik összesen Abs(KtgZar72.Atvezet72)
Á9. Kovete Követel összesen Abs(KtgZar72.Atvezet72)
Napló adatok: Automatikus
FKntTet - Kontírozási tételadatok
Insert
A, Készlet számla
Azonosító adatok:
A1. KontEv Kontírozás éve <KnyDat-ból>
A2. KontHo Kontírozás hónapja <KnyDat-ból>
A3. KontID Kontírozási tételsor f(’KOX’,KontEv)
A4. KontAz Kontírozási azonosító: Program által generált
A5. KoTeSo Tételsor. – Kontírozás Inkrementális, a kontírozási csoporton belül 1-ről indul
A6. KoTeAz Kontírozási tétel azonosító
KoTeAz=KnyvAz+’/’+EloNull(KoTeSo,3)
A7. SzlTip Számla típus: 1 - Alap
A8. SzlJel Számla jelleg: FKntFej.SzlJel
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla KtgZar72.FokKodBeflenTerm (23110000)
I2. ParKod Partner kód: 0
I3. KtgSzl Költség számla: X
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: 0
I7. ProKod Project kód: 0
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. SzeKod Szervezeti egység 0
I10. DolKod Dolgozó kód 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: Abs(KtgZar72.Atvezet72)
I12. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: 0
I12. Kovete Követel összeg: Abs(KtgZar72.Atvezet72)
End
I13. MeeKod Mennyiség egység 0
I14. Mennyi Mennyiség 0
I15. MlpAzo Munkalap azonosító KtgZar72.MlpAzo
I16. TevKod Tevékenység kód 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus
B, Költségviselő számla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 2 - Ellen
A8. SzlJel Számla jelleg: Inverz(FKntFej.SzlJel)
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla KtgZar72.FokKod (71300000)
I2. ParKod Partner kód: 0
I3. KtgSzl Költség számla: 0
I4. KtgJel Költség jelleg: 1 (1)
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: 0
I7. ProKod Project kód: KtgZar72.ProKod (130)
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. SzeKod Szervezeti egység KtgZar72.SzeKod (612)
I10. DolKod Dolgozó kód 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: Abs(KtgZar72.Atvezet72)
I12. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: 0
I12. Kovete Követel összeg: Abs(KtgZar72.Atvezet72)
End
I13. MeeKod Mennyiség egység 0
I14. Mennyi Mennyiség 0
I15. MlpAzo Munkalap azonosító KtgZar72.MlpAzo
I16. TevKod Tevékenység kód 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus
Kontírozási tételek: Befejezetlen és befejezett állapotú munkaszámok
A befejezett termelés költségeinek még el nem számolt (át nem vezetett) része ráfordításként kerül könyvelésre.
Pl: 2010.09.30
T 81200000 (7120002) 100 000
K 71200000 (7120000) 100 000
Az átvezetés munkaszámonként (71200002) történik.
Az egyes költségviselőkhöz (71200000) tartozó ráfordítás számlákat (81200000) a számlatükör tartalmazza.
A program az adatokat a lekönyvelt főkönyvi mozgásokból gyűjti ki. Ezért a költségviselők zárása előtt a költséghelyek zárása funkcióval kikontírozott mozgásokat le is kell könyvelni, mert ellenkező esetben a 7-es számlaosztályba átvezetett (kontírozott) tételek nem kerülnek tovább ráfordítás vagy anyag számlákra.
Könyvelendő főkönyvi számlák köre: KtgZar78.sql (KtgAtv_7.sql)
Minden könyvelés (az átvezetés is) a költségviselő számlákon történik, így a számlák aktuális egyenlege alapján határozzuk meg a könyvelt értéket. Amennyiben egy adott költség követel egyenlegű, akkor a program a könyvelést ellentétes jelleggel végzi el, azaz a tartozik és a követel oldal felcserélődik.
If KtgZar78.Atvezet78 > Nulla Then
Begin
SzlJelX:=1 – Tartozik Átvezetés könyvelés
End
Else
Begin
If KtgZar78.Atvezet78 < – Nulla Then
Begin
SzlJelX:=2 – Követel Átvezetés könyvelés
End
Else
Begin
Nincs könyvelés
End
End
7.8. Átvezetés könyvelés:
Script: KtgZar78.sql (KtgAtv_7.sql)
FKntFej - Kontírozási fejadatok
Insert
Program által előállított adatok:
Azonosító adatok: Automatikus
Input adatok:
I1. KontDt Kontírozás dátuma: BefDatX
I2. NapKod Napló kód: KtgZar78.HavZarNp
I3. Bizony Bizonylatszám: KtgZar78.FokKod (71300000)
I4. EloBiz Előző bizonylatszám: 7.8. (7.8.)
I5. ParKod Partner kód: 0
I6. SzeKod Szervezeti egység KtgZar78.SzeKod (612)
I7. DolKod Dolgozó kód 0
I8. Megjeg Megjegyzés: Költséghely számlák időszaki zárása
Kiegészítő adatok:
K1. BizAzo Bizonylat azonosító KtgZar78.KtgSzl (81300000)
K2. SzaSza Számlaszám: KtgZar78.MlpAzo (13000136)
K3. KonAzo Kontírozási azonosító: 0
K4. CsopTip Csoportos kontírozási típus CKT 0
K5. CsKonAz Csoportos kontírozási azonosító 0
K6. OsKonAz Összetartozó kontírozási azonosító 0
Állapot adatok:
Á1. KonMod Kontírozás típusa: 2 – Gépi kontírozás
Á2. FokAll Főkönyvi állapot: 1 – Kontírozott
Á3. StoKod Stornó állapot 0 – Alap
Á4. StoAzA Stornó azonosító A: 0
Á5. StoAzB Stornó azonosító B: 0
Á6. SzlJel Számla jelleg SzlJelX
Á7. KonTip Kontírozás típusa: 523 – ’Költséghely számlák havi zárása
Á8. Tartoz Tartozik összesen Abs(KtgZar78.Atvezet78)
Á9. Kovete Követel összesen Abs(KtgZar78.Atvezet78)
Napló adatok: Automatikus
FKntTet - Kontírozási tételadatok
Insert
A, Költség számla
Azonosító adatok:
A1. KontEv Kontírozás éve <KnyDat-ból>
A2. KontHo Kontírozás hónapja <KnyDat-ból>
A3. KontID Kontírozási tételsor f(’KOX’,KontEv)
A4. KontAz Kontírozási azonosító: Program által generált
A5. KoTeSo Tételsor. – Kontírozás Inkrementális, a kontírozási csoporton belül 1-ről indul
A6. KoTeAz Kontírozási tétel azonosító
KoTeAz=KnyvAz+’/’+EloNull(KoTeSo,3)
A7. SzlTip Számla típus: 1 - Alap
A8. SzlJel Számla jelleg: FKntFej.SzlJel
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla KtgZar78.KtgSzl (81300000)
I2. ParKod Partner kód: 0
I3. KtgSzl Költség számla: X
I4. KtgJel Költség jelleg: 1
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: 0
I7. ProKod Project kód: KtgZar78.ProKod (130) !!!
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. SzeKod Szervezeti egység KtgZar78.SzeKod (612)
I10. DolKod Dolgozó kód 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: Abs(KtgZar78.Atvezet78)
I12. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: 0
I12. Kovete Követel összeg: Abs(KtgZar78.Atvezet78)
End
I13. MeeKod Mennyiség egység 0
I14. Mennyi Mennyiség 0
I15. MlpAzo Munkalap azonosító KtgZar78.MlpAzo
I16. TevKod Tevékenység kód 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus
B, Költségviselő számla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 2 - Ellen
A8. SzlJel Számla jelleg: Inverz(FKntFej.SzlJel)
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla KtgZar78.FokKod (71300000)
I2. ParKod Partner kód: 0
I3. KtgSzl Költség számla: 0
I4. KtgJel Költség jelleg: 1 (1)
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: 0
I7. ProKod Project kód: KtgZar78.ProKod (130) !!!
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. SzeKod Szervezeti egység KtgZar78.SzeKod (612)
I10. DolKod Dolgozó kód 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: Abs(KtgZar78.Atvezet78)
I12. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: 0
I12. Kovete Követel összeg: Abs(KtgZar78.Atvezet78)
End
I13. MeeKod Mennyiség egység 0
I14. Mennyi Mennyiség 0
I15. MlpAzo Munkalap azonosító KtgZar78.MlpAzo
I16. TevKod Tevékenység kód 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus
Kontírozási tételek: Befejezett késztermék és félkésztermék termelés munkaszámok
A 791 STK elszámolási számla munkaszámonkénti egyenlegét a 79.2. költség átvezetés funkcióval át kell vezetni a készletérték különbözet számlára. Az időszaki zárás elvégzése után a költségviselő számlákon nem maradhat egyenleg! Az utókalkuláció elvégzését követő készlet átértékelésig a tervezett és tényleges önköltség miatti eltérés a készletérték különbözet számlán jelenik meg.
Pl: 2010.09.30
T 79100000 STK elszámolási számla (11200101) 100 000
K 25810000 Késztermék KÉK számla (11200101) 100 000
Az átvezetés munkaszámonként (11200101) történik.
A program az adatokat a lekönyvelt főkönyvi mozgásokból gyűjti ki. Ezért a költségviselők zárása előtt a költséghelyek zárása funkcióval kikontírozott mozgásokat le is kell könyvelni, mert ellenkező esetben a 7-es számlaosztályba átvezetett (kontírozott) tételek nem kerülnek tovább ráfordítás vagy anyag számlákra.
Könyvelendő főkönyvi számlák köre: KtgAtv_792.sql
Minden könyvelés (az átvezetés is) a költségviselő számlákon történik, így a számlák aktuális egyenlege alapján határozzuk meg a könyvelt értéket. Amennyiben egy adott költség követel egyenlegű, akkor a program a könyvelést ellentétes jelleggel végzi el, azaz a tartozik és a követel oldal felcserélődik.
If KtgAtv_792.OszKtgVis < Nulla Then
Begin
SzlJelX:=1 – Tartozik Átvezetés könyvelés
End
Else
Begin
If KtgAtv_792.OszKtgVis > – Nulla Then
Begin
SzlJelX:=2 – Követel Átvezetés könyvelés
End
Else
Begin
Nincs könyvelés
End
End
79.2. Átvezetés könyvelés:
Script: KtgAtv_792.sql
FKntFej - Kontírozási fejadatok
Insert
Program által előállított adatok:
Azonosító adatok: Automatikus
Input adatok:
I1. KontDt Kontírozás dátuma: BefDatX
I2. NapKod Napló kód: KtgAtv_792.HavZarNp (7HZ)
I3. Bizony Bizonylatszám: KtgAtv_792.FokKod (79100000)
I4. EloBiz Előző bizonylatszám: 79.2. (79.2.)
I5. ParKod Partner kód: 0
I6. SzeKod Szervezeti egység 0
I7. DolKod Dolgozó kód 0
I8. Megjeg Megjegyzés: Költséghely számlák időszaki zárása
Kiegészítő adatok:
K1. BizAzo Bizonylat azonosító KtgAtv_792.KtgSzl (25810000)
K2. SzaSza Számlaszám: KtgAtv_792.MlpAzo (11200101)
K3. KonAzo Kontírozási azonosító: 0
K4. CsopTip Csoportos kontírozási típus CKT 0
K5. CsKonAz Csoportos kontírozási azonosító 0
K6. OsKonAz Összetartozó kontírozási azonosító 0
Állapot adatok:
Á1. KonMod Kontírozás típusa: 2 – Gépi kontírozás
Á2. FokAll Főkönyvi állapot: 1 – Kontírozott
Á3. StoKod Stornó állapot 0 – Alap
Á4. StoAzA Stornó azonosító A: 0
Á5. StoAzB Stornó azonosító B: 0
Á6. SzlJel Számla jelleg SzlJelX
Á7. KonTip Kontírozás típusa: 523 – ’Költséghely számlák havi zárása
Á8. Tartoz Tartozik összesen Abs(KtgAtv_792.OszKtgVis)
Á9. Kovete Követel összesen Abs(KtgAtv_792.OszKtgVis)
Napló adatok: Automatikus
FKntTet - Kontírozási tételadatok
Insert
A, Költség számla
Azonosító adatok:
A1. KontEv Kontírozás éve <KnyDat-ból>
A2. KontHo Kontírozás hónapja <KnyDat-ból>
A3. KontID Kontírozási tételsor f(’KOX’,KontEv)
A4. KontAz Kontírozási azonosító: Program által generált
A5. KoTeSo Tételsor. – Kontírozás Inkrementális, a kontírozási csoporton belül 1-ről indul
A6. KoTeAz Kontírozási tétel azonosító
KoTeAz=KnyvAz+’/’+EloNull(KoTeSo,3)
A7. SzlTip Számla típus: 1 - Alap
A8. SzlJel Számla jelleg: FKntFej.SzlJel
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla KtgAtv_792.FokKod (79100000)
I2. ParKod Partner kód: 0
I3. KtgSzl Költség számla: X
I4. KtgJel Költség jelleg: 1 (1)
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: 0
I7. ProKod Project kód: KtgAtv_792.ProKod (112)
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. SzeKod Szervezeti egység KtgAtv_792.SzeKod (630)
I10. DolKod Dolgozó kód 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: Abs(KtgAtv_792.OszKtgVis)
I12. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: 0
I12. Kovete Követel összeg: Abs(KtgAtv_792.OszKtgVis)
End
I13. MeeKod Mennyiség egység 0
I14. Mennyi Mennyiség 0
I15. MlpAzo Munkalap azonosító KtgAtv_792.MlpAzo (11200101)
I16. TevKod Tevékenység kód 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus
B, Költségviselő számla
Azonosító adatok:
A7. SzlTip Számla típus: 2 - Ellen
A8. SzlJel Számla jelleg: Inverz(FKntFej.SzlJel)
Input adatok:
I1. FokKod Főkönyvi számla KtgAtv_792.KtgSzl (25810000
I2. ParKod Partner kód: 0
I3. KtgSzl Költség számla: 0
I4. KtgJel Költség jelleg: 0
I5. KtgTip Költség típus: 0
I6. AkdKod ÁFA besorolás kód: 0
I7. ProKod Project kód: 0
I8. TaenAz Tárgyi eszköz azon. 0
I9. SzeKod Szervezeti egység 0
I10. DolKod Dolgozó kód 0
If SzlJel=1 Then
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: Abs(KtgAtv_792.OszKtgVis)
I12. Kovete Követel összeg: 0
End
Else
Begin
I11. Tartoz Tartozik összeg: 0
I12. Kovete Követel összeg: Abs(KtgAtv_792.OszKtgVis)
End
I13. MeeKod Mennyiség egység 0
I14. Mennyi Mennyiség 0
I15. MlpAzo Munkalap azonosító KtgAtv_792.MlpAzo (11200101)
I16. TevKod Tevékenység kód 0
Kiegészítő adatok:
K1. KttAzo Kontírozási tétel azonosító: 0
Napló adatok: Automatikus